Штраф за непробитый чек 2020 для ооо и ип: размер и сумма наказания, как оплачивать

Штраф за непробитый чек 2020 для ооо и ип: размер и сумма наказания, как оплачивать

Штрафы за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы в 2020 году

В 2020 году действуют новые штрафы за онлайн кассы. Полный список штрафов смотрите в нашей таблице.

Нарушение

Санкции для должностных лиц

Санкции для организаций

Неприменение ККТ (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ)

25% — 50% налички, полученной без использования ККТ, но не менее 10 000 руб.

От 75% до 100% налички, полученной без использования ККТ, но не менее 30 000 руб.

Повторное неприменение ККТ при сумме расчетов без пробития чека более 1 млн. руб. (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ)

Дисквалификация на срок от года до двух лет

Административное приостановление деятельности на срок до 90 суток

Применение или регистрация ККТ, несоответствующей требованиям (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ)

1500 руб. – 3000 руб.

5000 руб. – 10 000 руб.

Непредставление информации и документов по запросу ИФНС или подача их с опозданием (п. 5 ст. 14.5 КоАП РФ)

1500 руб. – 3000 руб.

5000 руб. – 10 000 руб.

Не направление покупателю электронного кассового чека, а также не выдача по требованию бумажного чека (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ)

Освобождение от штрафов

Должностное лицо может быть освобождено от административной ответственности по следующим нарушениям:

  • не применение ККТ (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • применение немодернизированного кассового аппарата (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • не направление покупателю электронного кассового чека, а также не выдача по требованию бумажного чека (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Для этого необходимо о произошедшем нарушении письменно заявить в ИФНС.

Кроме того, должны быть соблюдены следующие условия:

  1. обязанность по применению ККТ добровольно исполнена до вынесения постановления по делу об административном правонарушении;
  2. ИФНС до заявления не располагало данными о нарушении;
  3. представленных сведений хватает для установления административного правонарушения.

Размер штрафов за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы для организаций и ИП Согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет ответственность:

  • штраф на должностных лиц и ИП в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 рублей;
  • штраф на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета с использованием наличных денежных средств или электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 30 000 рублей.

Это как раз и есть штраф за работу без кассового аппарата. Он же — за отсутствие онлайн кассы. Он же — за непробитый по кассе чек.

Пример расчета штрафа за онлайн кассы

Допустим, у компании нет ККТ, хотя она должна иметь кассу. Было пробито пять чеков каждый на сумму 40 000 рублей. Общая сумма чеоков — 200 000 рублей. В итоге штраф составит не менее 3/4 от 200 000 рублей, но не более 200 000 рублей. Повторное нарушение, если сумма расчета без применения ККТ составила 1 000 000 рублей и более, влечет ответственность (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ): в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении ИП и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

В письме ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602 указано, что за применение ККТ не соответствующей установленным требованиям, в том числе без фискального накопителя, то организацию и ИП могут привлечь к ответственности как за неприменение ККТ.

Так, в соответствии со ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ данные аппараты уже не могут квалифицироваться в качестве кассовой техники. Таким образом, работа на старом ККТ приравнена к работе без кассы. Отметим, что согласно части 1 ст. 4.5 КоАП РФ, срок исковой давности привлечения к ответственности за кассовые нарушения составляет 1 год со дня совершения правонарушения. То есть штраф выпишет ФНС.

Как избежать штрафа за неприменение ККТ

Если организация и ИП добровольно заявили в ИФНС о нарушении ( в том числе и через личный кабинет пользователя ККТ), а также устранят нарушение до обнаружения его налоговыми инспекторами, то ответственности можно избежать. (Примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).

Стоит при этом помнить, что такое освобождение от ответственности распространяется только на такие нарушения, как:

  • неприменение ККТ в случаях, когда применение обязательно (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям или порядок регистрации/перерегистрации которой нарушен (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • невыдача покупателю бумажного или электронного кассового чека (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Если же организация и ИП не успели сообщить в инспекцию о нарушении, и оно было обнаружено налоговыми инспекторами в ходе проверки, то административное наказание в виде административного штрафа назначается в размере одной трети минимального размера административного штрафа согласно ч. 3.4 ст. 4.1 КоАП РФ. При этом должно быть соблюдено следующее условие: нарушение необходимо признать и устранить (ч. 4 ст. 28.6 КоАП РФ) Также за первое нарушение штраф может быть заменен на предупреждение (ч. 2 ст. 14.5, ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Какой штраф грозит ООО за невыдачу кассового чека покупателю в 2018 — 2019 годах

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 6 мин.

За непробитый либо не выданный покупателю чек ООО может понести административную ответственность. Минимальное наказание: предупреждение, а сумма штрафа начинается от 5 000 рублей. В случае неоднократного нарушения деятельность виновного могут приостановить на срок до 90 суток.

Граждане совершают покупки в магазине, в интернете, расплачиваются в кафе. Продавец обязан выдать документ о произведенной оплате. Если данное правило нарушается, то в качестве наказания налагается штраф за непробитый чек для ООО.

Размер штрафа за невыдачу кассового чека покупателю

Таблица 1. Ответственность за невыдачу чека покупателю согласно федеральному законодательству

Если лицо самостоятельно, добровольно и письменно заявит в налоговый орган о совершенном правонарушении, подпадающем под вышеперечисленные санкции, оно может быть освобождено от административной ответственности.

Ужесточится ли ответственность в 2019 году

Невыдача кассового чека покупателю в 2019 году не повлечет ужесточение существующего по статье 14.5 КоАП РФ наказания.

Это интересно! Масштабные изменения в статью 14.5 КоАП РФ были внесены в 2016 году. До этого момента она состояла всего из двух частей. Оштрафовать общество с ограниченной ответственностью по второй из них могли на сумму от 30 000 до 40 000 рублей. Не было понятия повторного нарушения, в качестве наказания не предусматривалось приостановление деятельности.

Когда могут выписать штраф ООО

Пробить и выдать покупателю чек продавец обязан при реализации товаров, исполнении работ и услуг. При этом потребитель может расплачиваться:

  • наличными денежными средствами;
  • посредством электронных платежей;
  • с помощью банковской карты.

Последний вариант возможен через специально установленный у продавца банковский терминал (эквайринг). При игнорировании указанного правила нарушителя привлекут к административной ответственности.

Новшество последних лет – применение при расчете онлайн-кассы. Данные с этого устройства в режиме реального времени передаются в налоговые органы. Если чек покупателю был выбит неправильно, он имеет право пожаловаться на предприятие. Обращение осуществляется также в онлайн-режиме.

Преимущество такого аппарата – возможность принимать оплату даже ночью и в праздники, направляя при этом электронные чеки покупателям (пример: интернет-магазины).

Внимание! Для работы онлайн-кассы необходим Интернет. При отсутствии соединения неотправленные данные хранятся в самом аппарате и при появлении связи передаются в ФНС.

О последствиях неприменения ККТ по новым правилам, причинах введения и принципах работы онлайн-касс в следующем ролике:

Для чего нужен чек

Документ фиксирует сумму, прошедшую через кассу предприятия. В конце рабочего дня составляется отчет. И если в кассе обнаружится неоприходованная выручка (деньги приняли, чек не выбили), это говорит о нарушении работы продавца и может привести к наказанию при проверке налоговыми органами.

Рис. 1. Проверка ККТ сотрудником ФНС.

Кто может не применять ККТ

Официально не применять контрольно-кассовый аппарат могут организации:

  1. при продаже печатной продукции (газет и журналов);
  2. обеспечивающие питание учащихся и сотрудников образовательных учреждений во время учебного процесса;
  3. продающие ценные бумаги;
  4. производящие разносную торговлю товарами;
  5. занимающиеся ремонтом обуви, изготовлением ключей;
  6. принимающие у граждан стеклотару;
  7. продающие мороженое в киосках, молоко, безалкогольные напитки, воду;
  8. осуществляющие отправление религиозных обрядов;
  9. библиотечной системы.

Полный перечень освобожденных от применения ККТ субъектов определен статьей 2 ФЗ № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. «О ККТ».

Когда ответственность не предусмотрена

Если покупатель вносит за товар, работу или услугу аванс, то продавец может не выбивать ему чек. Данный документ подлежит оформлению только после полного расчета.

Когда предприятие оказывает услуги гражданам и выдает на принятую оплату бланки строгой отчетности, то дополнительно выбивать еще и чеки нет необходимости.

Как оспорить штраф

Протокол об административном правонарушении по статье 14.5 КоАП РФ правомочен составлять сотрудник налоговых органов. Затем выносится постановление о наложении санкции. Привлеченному к ответственности оно направляется заказной почтой либо выдается под роспись.

Попробовать отменить наложенный штраф можно посредством его обжалования в арбитражном суде. В этом случае важно помнить о сроках: претензию необходимо подготовить и подать в течение десяти дней со дня получения копии постановления о применении санкции.

Можно ли уменьшить размер санкций

По частям 4 и 6 статьи 14.5 КоАП РФ в качестве минимального наказания предусмотрено предупреждение. Поэтому при рассмотрении административного дела представителю ООО необходимо помнить об этом, и если факт нарушения налицо, настаивать на применении именно данной формы ответственности.

Еще один способ попробовать избежать наказания – сослаться при обжаловании на статью 2.9 КоАП РФ. Ею предусмотрена возможность освобождения от ответственности при малозначительности совершенного проступка.

Что будет, если не заплатить штраф

ООО, которому выписан штраф, должно оплатить указанную в постановлении сумму в течение 20 дней с момента его вступления в законную силу по требованию налогового органа. Если этого не сделать, то наступят такие последствия:

  • в течение двух месяцев налоговый орган примет решение о взыскании штрафа за счет денежных средств ООО;
  • если налоговый орган пропустит вышеназванный срок, то он имеет право обратиться с заявлением о взыскании санкции в суд.

Последнее действие возможно в течение полугода с момента истечения срока выплаты штрафа по требованию.

В случае недостаточности денежных средств для погашения санкции налоговый орган может вынести постановление о взыскании за счет имущества ООО и направить его на принудительное исполнение к судебным приставам.

Способы оплаты

Заплатить штраф возможно:

  • по реквизитам, указанным в постановлении, с расчетного счета ООО;
  • банковской картой – через терминалы, онлайн-банкинг.

Внимание! Новшество с 2017 года – возможность оплаты штрафа за ООО иным лицом. Подробно об этом в разъяснении ФНС на официальном сайте.

Информация о погашении штрафа поступает в специальную систему государственных и муниципальных платежей.

Нормативная база

Нормативно-правовая база при принудительном взыскании штрафа за не выданный покупателю чек следующая:

  • статья 32.2 КоАП РФ «Исполнение постановления о наложении административного штрафа»;
  • статья 46 НК РФ – взыскание штрафа за счет денежных средств виновного;
  • статья 47 НК «Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) – организации, индивидуального предпринимателя».

Штраф за непробитый чек в 2018 для ИП

Штраф за не пробитый по кассе чек составляет от ¼ до ½ суммы чека, но не менее 10 тыс. руб. Чтобы избежать подобной ситуации, необходим жесткий контроль над процессом продажи и применение современных контрольно-кассовых аппаратов, таких, как СП-101 ФРК, ШТРИХ-ФР-К и КАСБИ ФР-01К.

Штраф за непробитый чек 2018 для ИП

В соответствии с ФЗ-290 от 03.07.2016 г. неоприходование и штраф за непробитый чек 2018 для ООО и ИП ужесточились в среднем в 3,5 раза. Согласно п.1. ст. 249 НК РФ доходом признаются выручка как произведенных своими силами, так и ранее приобретённых, — товаров, услуг и работ, а также имущественных прав.

В п.2 ст. 14.15 КоАП четко прописано, что применение ККТ обязательно при получении дохода от деятельности ИП. Правила вступили в полную силу с 1.07.2018 г. для ИП с ЕНВД, а для ИП с УСН действуют с 1.07.2018 г. В ст. 2.4 КоАП России указано, что ИП несут такую же ответственность, как и должностные лица. Никаких исключений для предпринимателей не содержится в законе. Соответственно, непробитый чек дает налоговому агенту все основания для применения штрафных санкций в отношении нерадивого предпринимателя.

ККТ согласно ст. 1.1. 54-ФЗ от 22.05.2003 г. – это техническое средство, применяемое для передачи данных о ежедневной выручке по установленной форме в налоговую инспекцию. Техника позволяет оперативно записывать данные о каждой операции и хранить их в фискальном накопителе; она обеспечивает запись, хранение данных и их передачу через оператора в инспекцию.

ИП не пробил чек

Применяемая кассовая техника должна соответствовать следующим критериям:

  • имеется фискальный накопитель;
  • возможность корректировки данных отсутствует;
  • имеется паспорт, опломбировка и личный идентификатор;
  • официальная регистрация;
  • постоянное обслуживание;
  • бесперебойная работа.

Только с помощью правильного аппарата можно выбивать чек и быть уверенным, что налоговая не предъявит претензий и позволит избежать штрафа за невыдачу чека.

Важно! Штраф за невыдачу кассового чека 2018 установлен в размере 25-50% от суммы в чеке и не менее 10 тыс. руб. Согласно ст. 4.5. КоАП РФ срок давности за нарушение принципов работы с ККМ, который повлечет за собой уход от налога, составляет 1 год с момента правонарушения.

Пример: если чек не пробит на 270 тыс. руб., то ИП заплатит в налоговую от 67,5 до 135 тыс., а если на 5 тыс. руб. – то 10 тыс.

Повторно непробитый чек в случае проверки при превышении суммы расчетов 1 млн руб. согласно ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ влечет за собой остановку деятельности ИП сроком на 90 дней.

Важно! Избежать наказания могут только ИП, которые были уличены в правонарушении впервые.

После совершения оплаты товара покупатель вправе решить, какой вид чека ему необходим:

  • в электронном виде;
  • на бумажном носителе;
  • в двух вариантах.

Предприниматель обязан предоставить чек: в противном случае клиент вправе обратиться с жалобой в налоговую инспекцию. Это обернется внеплановой проверкой деятельности ИП, поэтому нужно считаться с мнением покупателя и не отказывать ему в выдаче квитанции об оплате.

Интересный факт! В случае, если чек был пробит на сумму, которая превышает фактическую сумму покупки, штраф не предусмотрен. Более того, судебная практика России в данном случае стоит на стороне предпринимателя.

Кто может наложить штраф

Непробитие чека ККМ влечет штраф, который могут наложить сотрудники ФНС, совершающие контрольную закупку в рамках выездной налоговой проверки либо при наличии жалоб со стороны физических лиц в адрес ИП. В случае, если квитанция кассиром сотруднику ФНС не была выдана, он вправе оштрафовать ИП, в таком случае оформляется акт, который будет передан начальнику налоговой в целях наложения штрафа.

Инспектор выписывает штраф.

Важно! Срок оформления штрафа составляет 5-10 рабочих дней. Согласно п. 2 ст. 70 Налогового кодекса инспекция направляет требование оплаты в течение 20 дней.

По истечении данного срока ИП по месту регистрации направляется акт.

Когда штраф за не выданный чек не предусмотрен

Одним из исключений можно назвать факт, когда покупатель вносит аванс. То есть товар оплачивается не полностью и остается у продавца – сделка купли-продажи еще не оформлена. Как только клиент оплачивает покупку целиком, фирма обязана пробить ему документ.

Как оплатить штраф за непробитие кассового чека

Механизм оплаты любых штрафов в налоговой одинаков:

  • произвести разовый платеж в ИФНС по месту регистрации, через Сбербанк или личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС;
  • оплата производится на основании акта из налогвой об оплате штрафа за непредоставление чека;
  • при уплате санкции доверенным лицом нужна доверенность;
  • оплатить штраф за отсутствие фискального чека необходимо в течение 2 месяцев;
  • КБК указывается 3000;
  • платежи производятся в любой форме.

Что будет, если не произвести оплаты в ФНС. Отсрочка

Если имеет место просрочка платежа, то налоговая начислит пеню в размере 40% от неуплаченной суммы штрафа, так как это нарушение расценивается, как умышленное и регламентируется п. 1,3 ст. 122 НК РФ. Это по общему правилу.

Отсрочка для ИП составляет от 1 до 3 месяцев в определенных ситуациях.

ИП предоставляется отсрочка на 1-3 месяца, если:

  • гражданин был выдворен за территорию России;
  • иностраец был выдворен за территорию России;
  • на ИП наложен арест;
  • ИП находится в предбанкротном состоянии либо проходит процедуру ликвидации юридического лица.

Отсрочка не распространяется на:

  • выдворенных иностранцев, когда акт выдворения из страны произошел одновременно со штрафом;
  • выдворенных лиц без гражданства на тех же условиях.

После того, как истек срок рассрочки, ИП обязан произвести оплату по административному обязательству. При этом ФНС вправе обратиться на ИП в суд и тогда платить штраф придется в судебном порядке.

Сотрудник налоговой уведомляет ИП следующим образом:

  • направлет требование по погашению долга;
  • списывает деньги со счета ИП;
  • деньги могут быть сняты со всех видов имущества лица – это и есть субсидиарная ответственность, т.е. ИП отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом.

Как избежать оплаты штрафа за невыданный чек

В случае ошибок в составлении акта сотрудником налоговой инспекции индивидуальный предприниматель вправе оспорить решение в судебном порядке. Конечно, можно попытаться договориться мирным путем: для этого важны дипломатические способности предпринимателя, но такой подход работает далеко не всегда. Постараться убедить налоговика можно, сославшись на превышение полномочий должностного лица (выписывание акта находится в зоне компетенции начальника ФНС), а не рядового сотрудника.

Предприниматель избежал штрафа.

Если ИП не пробил чек, то штраф назначается исключительно при выполнении 2 условий:

  • акт должен быть подписан начальником ФНС;
  • вина ИП должна быть доказана.

Интересный факт! Судебная практика показывает, что если кассир не пробил квитанцию в течение нескольких минут – это не повод для выписывания санкции. Таким образом, в случае, если ИП не пробил чек по факту осуществления покупки, то можно сослаться на то, что он просто не успел этого сделать. Но надеяться на то, что суд точно примет такое заявление за основание для прекращения дела об административном правонарушении — не стоит, ведь согласно ст.5 ФЗ-54 от 22 мая 2003 г. чек выбивается в момент совершения покупки, но никак не позже.

Вот еще 3 обстоятельства, которые помогут избежать ответственности:

  • стихийные бедствия и обстоятельства непреодолимой силы – отсрочка платежа;
  • документально подтвержденное заболевание;
  • когда действия, осуществленные предпринимателем, диктовал сотрудник налоговой, но это не привело к оплате штрафа.

Важно! Смягчить вину сможет трудная жизненная ситуация, факт насильственного принуждения. Это повлечет за собой снижение в 2 раза суммы ответственности.

Крайне не рекомендуется использовать вышеуказанные советы, если они не имели место в реальной жизни. За дачу ложных показаний законодательством РФ предусмотрена уже уголовная ответственность, избежать которой точно не получится.

Важная информация по законодательству! Некоторые ИП вправе претендовать на перенос срока применения ККТ в своей деятельности до 1.07.2019 г.

К таким категориям граждан относятся:

  • ИП на ЕНВД (кроме розничной торговли и предприятий общественного питания);
  • ИП на ПСН;
  • ИП в сфере розницы и общепита, если они не нанимают сотрудников и осуществляют свою деятельность собственными силами.

Важно! Вышеуказанное право не освобождает ИП от обязанности по требованию клиента выдать чек. Если ИП не пробили чек – штраф гарантирован.

Штраф за продажу без чека при продаже товаров и оказании услуг – явление нередкое. Продажа без чека — ответственность, которая является правонарушением, и грозит для предпринимателя реальным штрафом. Сокрытие доходов наказуемо.

Не стоит испытывать судьбу и проносить товары «мимо кассы»: помимо штрафов, можно добиться проведения дополнительных внеплановых проверок из ФНС. Чтобы избежать негативных последствий работы с ККТ, нужно усилить контроль. В случае, если нарушение было допущено из-за невнимательности – постараться доказать непреднамеренность своих действий и выбить чек.

Штрафы за отсутствие онлайн-касс и нарушения при работе с ними

К концу 2019 года законный штраф за онлайн-кассу грозит 90% предпринимателей, которые не установили кассовую технику. По 54-ФЗ на ККТ должны перейти магазины, общепит, ИП и ООО с услугами. Список исключений совсем небольшой и охватывает меньше десятой доли рынка. В статье расскажем об основных штрафах, о моратории на наказание для перевозчиков и о том, как избежать наказания, если неправильно выбит чек.

Какие штрафы придется заплатить за неприменение онлайн-касс и нарушения при работе с ними в 2019 году

Штрафы за неправильную работу с кассовой техникой были увеличены в 2016 году и с тех пор не изменились. Все суммы прописаны в статье 14.5 КоАП РФ.

Наказание предусмотрено для должностных лиц, ИП и юридических лиц. Для первых штраф за онлайн-кассу (ее отсутствие, непробитие чека, ошибки в фискальных документах) в несколько раз меньше, чем для ООО.

Для ИП и должностных лиц:

  1. Отсутствие онлайн-кассы предусматривает штраф до ½ размера выручки за период, когда ККТ должна была использоваться, но этого не было сделано.
  2. Нарушения регистрации техники, ее неправильное использование – от 1,5 до 3 тысяч рублей.
  3. Невыдача чека (бумажного или электронного) – 2 тысячи рублей (при условии, что покупка была проведена по онлайн-кассе).
  1. Отсутствие онлайн-кассы наказывается штрафом до полного размера выручки за период, когда ККТ должна была использоваться.
  2. Неправильное использование онлайн-кассы – штраф до 10 тысяч рублей.
  3. Невыдача чека – штраф до 10 тысяч рублей.

КоАП предусматривает, что при небольших нарушениях, если те связаны с незнанием правил пользования ККТ, налоговики могут ограничиться предупреждением. То есть не всегда первое нарушение влечет за собой денежное наказание.

Штрафы за повторное нарушение, особенно за отсутствие кассовой техники, всегда выше.

Сравнение штрафов за онлайн-кассы для предпринимателей, руководителей компаний и фирм

Отметим, что должностное лицо – это руководитель фирмы или администратор магазина.

Ни кассир, ни продавец, который не выдал чек, не относятся к списку должностных лиц.

Персонал магазина обычно наказывают внутри компании. Может последовать лишение премии, увольнение, выговор с занесением в личное дело и т.д. Важно, чтобы санкции были в рамках ТК РФ (например, нельзя лишать зарплаты).

Мораторий на штраф за онлайн-кассу

Внедрение онлайн-касс в 2019 году продолжилось, и с июля установить эту технику должны большинство предпринимателей и фирм.

Однако не все компании оказались готовы к работе с онлайн-кассами. Штрафы в 2019 году грозили представителям перевозчиков и управляющим компаниям, так как не все из них имели штатного сотрудника-кассира.

Закон для них не отменили. Послабления по штрафам за онлайн-кассы для этих видов бизнеса ввел 171-ФЗ, подписанный 3 июля 2019 года.

По закону до начала второго полугодия 2020 года штрафы (по 2, 3, 4 и 6 частям 14.5 КоАП) не будут применяться, если расчеты:

  • производятся в салоне автобуса или другого транспорта с выдачей проездных билетов;
  • совершаются с компаниями сферы ЖКХ (управляющих компаний) за коммунальные услуги.

За какие нарушения штрафа нет

Налоговики во время интервью и вебинаров рассказывают, что практически не штрафуют компании, которые обязаны были перейти на ККТ менее года назад. Вместо наказания они проводят разъяснительную работу, рассказывают о правилах применения онлайн-касс, отвечают на вопросы предпринимателей.

Также отсутствуют в настоящее время штрафы для ИП на спецрежимах, которые не ведут потоварный учет в кассовых программах, обозначая просто «Товар 1», «Товар» и сумму покупки. Для других категорий предпринимателей отсутствие потоварного учета может караться предупреждением или штрафом до 3000 рублей, однако для «спецрежимников» до 2021 года наказания нет.

Кого не оштрафуют за отсутствие ККТ

Согласно 54-ФЗ, за отсутствие ККТ не штрафуют тех предпринимателей, которые освобождены от обязанности использования этой техники. Среди них:

  • самозанятые предприниматели (выдают чеки в приложении «Мой налог»);
  • ряд ИП с услугами на патенте согласно статье 2 (например, образовательные услуги, по ремонту обуви);
  • продажа ценных бумаг;
  • торговля на разнос;
  • владельцы столовых в общеобразовательных учреждениях.

Как избежать штраф за онлайн-кассу

Избежать штрафа за ошибки или неприменение онлайн-кассы можно двумя способами:

  1. предупредить нарушение;
  2. самостоятельно исправить ошибку и сообщить в ФНС.

Как предупредить нарушение

Самый хороший способ не платить штраф за отсутствие онлайн-кассы – поставить ее и выдавать чеки в соответствии с 54-ФЗ.

То есть необходимо:

  1. Приобрести ККТ и фискальный накопитель;
  2. Выбрать оператора фискальных данных;
  3. Зарегистрировать онлайн-кассу в ФНС;
  4. Выдавать фискальные документы в соответствии с 54-ФЗ: фиксировать открытие и закрытие смены, формировать чеки с признаками расчета в зависимости от вида покупок (продажа, аванс, кредит и т.д.).

Также перед приобретением ККТ и ФН важно убедиться, что они есть в реестре налоговой. Это гарантия, что касса и фискальный накопитель соответствуют 54-ФЗ.

Список организаций, получивших разрешение на обработку фискальных данных, тоже периодически обновляется налоговой.

Как самостоятельно исправить нарушение и сообщить в ФНС

В случае, если онлайн-касса установлена, но вы ошиблись с выдачей чека (выдали с неправильными данными или не выдали чек), то необходимо сделать чек коррекции, составить акт и подать заявление в ФНС.

Нарушение исправляется в три этапа:

  1. Написать акт (для него нет строго утвержденной формы), в котором указать все продажи без кассовой техники с датой, стоимостью, количеством товара. Там же написать причину неприменения онлайн-кассы.
  2. Создать чек коррекции. Признаком расчета будет «Приход», если были продажи, и «Расход», если покупателям выдавались деньги (например, пункт сбора вторсырья). Основанием коррекции может быть «самостоятельная операция» или же «по предписанию» в случае визита налоговиков и наложения обязательства выбить чек коррекции.
  3. Подать заявление о том, что вы не применили онлайн-кассу, в кабинете юрлица (ИП) на сайте ФНС. Также можно составить уведомление на бумаге и лично занести в инспекцию.

Можно ли избежать наказания, когда штраф за онлайн-кассу уже выписан

Если штраф все же был выписан или проверка проходит в те минуты, когда вы читаете эту статью, существует несколько способов избежать наказания.

Способ 1. Выиграть у налоговиков в суде

В России есть юристы, которые практикуются на защите предпринимателей и спорах бизнеса с ФНС. Они знают, как грамотно выстраивать аргументы для защиты.

Адвокат, если и не докажет, что вины предпринимателя не было, то хотя бы минимизирует штраф.

При многих нарушениях помимо денежных штрафных санкций предусмотрено наказание в виде предупреждения. Например, если ИП или фирма выдавала чеки с неправильными реквизитами.

Предупреждением и разъяснениями сотрудники ФНС могут ограничиться, если онлайн-касса не работала пару часов из-за отключения электричества, а ИП делал продажи и не сформировал чек коррекции.

Адвокат также может выиграть дело:

  • если протокол был выписан некорректно;
  • если у ФНС нет достаточных доказательств того, что нарушение действительно было.

Способ 2. Самостоятельная жалоба в суд

Для написания жалобы в суд не нужен адвокат, если вы хоть немного разбираетесь в КоАП. Особых требований к составлению жалобы нет: судья будет рассматривать жалобы, написанные в произвольной форме.

КоАП предусматривает за большинство нарушений, связанных с онлайн-кассами, предупреждение при первой «ошибке». Поэтому если способны самостоятельно аргументировать причину отсутствия онлайн-кассы, попросив заменить штраф на предупреждение, вам можно не привлекать адвоката.

Важно! Вы обязаны подготовить и передать в суд жалобу не позднее 10 дней с момента выписки постановления. В суд можно обратиться и позже, но должна быть веская причина – форс-мажор или болезнь.

Способ 3. Объяснить причины нарушения в момент выписывания штрафа за отсутствие онлайн-кассы

Разобраться в проблеме самостоятельно, опираясь на советы начальников управлений ФНС России, которые публикуются в интервью об онлайн-кассах.

К сожалению, не все налоговики из районных инспекций понимают все нюансы 54-ФЗ. Есть случаи, когда причина неустановки онлайн-кассы не в неправильной работе предпринимателя – виноваты внешние факторы.

Например, ИП заключил договор с фирмой-поставщиком о приобретении онлайн-кассы. Деньги за аппарат и фискальный накопитель были отправлены, однако из-за проблем поставки произошла задержка. В этом случае, если сотрудник ФНС собирается выписать штраф, можно предоставить доказательства невиновности ИП: чек, договор поставки и т.д.

Будет ли штраф, если онлайн-касса сломалась

ИП или администратор магазина может получить штраф за онлайн-кассу, если кассовый аппарат сломался. Поэтому возникает вопрос о действиях персонала, если он обнаружил поломку ККТ.

Можно ли работать без кассы, если она сломалась

Согласно закону, если онлайн-касса не работает, нельзя:

  • принимать деньги от покупателей;
  • проводить расчеты;
  • самостоятельно вскрывать кассовый аппарат и пытаться все починить.

Таким образом, долго работать без онлайн-кассы нельзя. Если вы отпустили несколько покупателей при сломанной кассе, можно после включения аппарата выбить чек коррекции.

Что делать, если касса сломалась

Рекомендуется обратиться к производителю, вызвать сервисных специалистов или проконсультироваться с ними по телефону.

Если дело в ошибке ПО техники, попробуйте найти информацию об этой неисправности в интернете, чтобы определиться, можно ли обойтись перепрошивкой или перезагрузкой кассы.

Как работать, если на починку кассы понадобится время

Если касса сломалась надолго, а для ее починки требуется время, можно воспользоваться несколькими идеями.

  1. Взять кассу в аренду. Вам потребуется только оплатить полную стоимость фискального накопителя, за саму кассу потребуется заплатить 1000-2000 руб. в месяц (очень удобно, так как аренда кассы оформляется за сутки).
  2. Приобрести вторую онлайн-кассу и использовать ее в качестве подмены на случай поломки первой.
  3. Приобрести заранее у компании-поставщика оборудования расширенную гарантию, предусматривающую замену кассовой техники на новую в день поломки. Таким образом, вы сможете получить резервную временную онлайн-кассу за счет гарантии (по принципу «подменный автомобиль» в автосервисе официального дилера).

Выпишут ли штраф, если касса не работала из-за форс-мажора

Ситуации могут быть разными. Например, ККТ могла не включиться из-за временного отключения электроэнергии в магазине.

В этом случае ситуация расценивается как форс-мажор, который фирма не может спрогнозировать.

В таких случаях следует руководствоваться письмом ЕД-4-20/25867 от 20.12.2017, где указано, что если причина невыдачи чека не зависит от собственника кассы, то бизнесмен невиновен.

Однако даже в случае форс-мажорных обстоятельств следует сделать чек коррекции, а также уведомить о проблемах с электричеством налоговую:

  • написать объяснительную с перечнем причин отключения кассовой техники;
  • подтверждение факта отключения (например, скрин сайта местной компании – поставщика электроэнергии);
  • приложить к документам копии чеков коррекции.

Как оплатить штраф за онлайн-кассу

Чтобы оплатить штраф, можно действовать несколькими путями.

  1. Оплата через банк, куда вы обращаетесь с постановлением, где отмечены реквизиты для оплаты. Если в вашем поселке нет банка, то вас примут на «Почте».
  2. Терминал банка или ФНС. Главное – при работе с терминалом не ошибиться в наборе цифр реквизитов.
  3. Портал Госуслуг и некоторые онлайн-сервисы банков. Они удобны, так как оплатить штраф можно, не выходя из дома, без траты времени.

При оплате онлайн мы советуем сохранить чек, чтобы при повторной проверке предоставить доказательства оплаты.

Важно только устранить нарушение вовремя, чтобы вам не начислили пени к штрафу.

Похожие профессии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close
Close
Adblock detector