Кто освобожден от транспортного налога, кто не облагается таким налогом

Кто освобожден от транспортного налога, кто не облагается таким налогом

Какие категории граждан не платят налог на автомобиль

За содержание транспортного средства любой категории предусмотрены налоги и сборы. Оплачивать ТН придётся не только физическим лицам, но и организациям, компаниям, имеющим в собственности автомобили, грузовики и другие виды ТС.

Интересно, что размер налогового сбора зависит от мощности двигателя автомобиля. Сумму задолженности можно узнать, посмотрев квитанцию, которая всегда приходит по почте. Следующим вариантом станет посещение налогового органа по своему населённому пункту.

Для некоторых коалиций граждан существуют привилегии.

В статье узнаем, кто освобождается от уплаты транспортного налога, какова последовательность манипуляций и разберём необходимую документацию.

Кто получил право не платить сборы

Сбор, взимаемый с владельцев автотранспорта, является региональным. Интересно, что все правила относительно уплаты сборов, регулируются Налоговым Кодексом на федеральном уровне и законами, которые установлены в определённом регионе.

Таким образом, сразу решено, кто получает освобождение от уплаты транспортного налога, когда необходимо производить оплату и в каком денежном эквиваленте.

Региональные власти издают приказы, где указывают, кто относится к льготной категории граждан.

В Налоговом Кодексе РФ в главе 28 есть ряд статей, которые определяют размер, сроки и порядок уплаты, а также зафиксированы лица, имеющие право на получение льгот: 356, 357, 358, 359, 360, 361, 362 и 363.

Конечно же сразу появляется вопрос: а могут ли недееспособные граждане, инвалиды и пенсионеры претендовать на получение особых привилегий от государства?

Все правила и нюансы вносятся, опираясь на местное законодательство.

Разберёмся, кто же освобождается от транспортного налога в России.

Справедливости ради были учтены:

  • лица, деятельность которых ограничена в силу умственных, физических или других нарушений по здоровью;
  • ветераны ВОВ и боевых действий;
  • лица, находившиеся в плену у немцев;
  • герои Советского союза и современной России, которые получили ордена за свои заслуги.

Сюда же относятся инвалиды 1 и 2 групп, кстати, не имеет значения, каким образом были получены роковые увечья.

Не забыли про пенсионеров возрастом от пятидесяти пяти до шестидесяти лет. Для граждан, которые работали в условиях крайнего севера, пенсионный возраст сокращён 5-10 лет.

Привилегия доступна для работников с ядерным оружием, лиц, побывавших в Чернобыле, что стало последствием радиационного облучения.

На льготу могут рассчитывать многодетные семьи или если в их составе присутствует ребёнок-инвалид.

В отдельных городах и областях страны особые привилегии полагаются инвалидам третьей группы и даже лицам, получившим звание ветерана труда.

Возможно полноценное отстранение от ТН, что актуально для семей, в которых много детей, инвалидов и людей, получающих пенсию. Здесь берётся в расчёт мощность двигателя: она должна быть не больше 100 лошадиных сил. Когда этот показатель больше установленной нормы, расчёт транспортного налога исходит из мощности ТС.

Рассмотрим пример: мощность двигателя авто – 150 л. с., а ставка за одну единицу – 7 рублей. Значит, расчёт будет следующим: 150 х 7= 1050 рублей – итоговая сумма, которая подлежит оплате.

Пенсионеры, которые отдавали воинский долг государству, должны предоставить законные документы, чтобы освободиться от уплаты налогового сбора.

Закон гласит, что льготу разрешается оформить лишь на одно транспортное средство.

Когда в семье имеется несколько видов ТС, придётся оплачивать полную сумму ТН за каждую последующую машину, скутер и даже катер.

Кто же ещё может не платить транспортный налог? Собственники ТС, мощность двигателя у которых не превышает 70 лошадиных сил.

Важно, что, если у владельца украли машину, он не обязан платить за неё налог, но должен предоставить документы в налоговый орган. Среди них: справки из полиции.

Машины, которые освобождаются от уплаты ТН

Есть ТС, за которые нет надобности платить транспортный налог, так как они от него освобождены.

Например:

  • лодки с вёслами;
  • промысловые суда;
  • лодки с мотором, мощность которого меньше пяти лошадиных сил;
  • комбайны, тракторы и иная специальная техника для осуществления работ по сельскому хозяйству;
  • ТС, имеющее мощность менее 100 л. с. и полученное с помощью социальной защиты;
  • ТС, специально обустроенные, чтобы перевозить недееспособных лиц, а именно инвалидов;
  • средства передвижения для санитарной авиации: самолёты и вертолёты;
  • морские установки, совершающие технологические и буровые работы;
  • средства для передвижения, которые использует ИП для перевозки граждан. Важно, что для предпринимателя такой способ является единственной работой и способом получения денежных средств. Это могут быть воздушные, речные или морские суда;
  • тс, которые зафиксированы в реестре судов по РФ.

Чтобы получить льготу на транспортный налог, гражданин или организация обязаны подать пакет документов в налоговую службу.

Перечень документов, следующий:

  1. Документ, удостоверяющий личность. Обычно это паспорт. Необходимо сделать копии страниц, где есть фотография, прописка, статус в социуме.
  2. Индивидуальный номер налогоплательщика в виде свидетельства.
  3. Паспорт транспортного средства, где указывается вся информация о ТС.
  4. Свидетельство о государственной регистрации.
  5. Справка из больницы, подтверждающая, что человек является инвалидом.
  6. Пенсионное свидетельство и справка из пенсионного фонда.
  7. Удостоверение ветерана.
  8. Для многодетных семей – справка из соцзащиты.
  9. Справка из военкомата.

Основный пакет документов может дополняться, если этого потребует налоговый орган.

Уточнить, какие бумаги надо подготовить, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы — https://www.nalog.ru или в региональном отделении по месту проживания.

Документы может подать личный представитель, правда, для этого у него должна быть доверенность от льготника, которая заверяется в нотариальной конторе.

Как было указано ранее, заявление можно написать в индивидуальной форме или по установленному образцу.

Как и любой документ, в правом верхнем углу оформляется шапка, где указывается:

  • кому направляется заявление – название и адрес налоговой службы;
  • от кого с ФИО, адресом и контактным телефоном.

Ниже по центру пишется слово – заявление.

Далее выражается просьба. Здесь необходимо указать основания для получения льготы, предоставить личную информацию о налогоплательщике: серия и номер паспорта, адрес прописки, социальный статус, ИНН. В заявке обязательно фиксируется электронная почта и телефоны для контакта. Остаётся указать срок предоставления льготной скидки. Дополнительно помечается количество приложенных документов. Внизу ставится подпись и дата заполнения документа.

Заявление можно подать, не выходя из дома. Переходим на сайт ФНС — https://www.nalog.ru

Сначала необходимо пройти регистрацию и создать личный кабинет с возможностью электронной подписи. Заходим на свою страничку, находим нужный бланк и заполняем. В дополнение к нему прикрепляются нужные документы. Оставляется подпись.

Срок рассмотрения обычно занимает 7-10 дней.

Вот вы собрали все документы, следующим этапом станет посещение налогового органа.

Льготнику необходимо написать заявление. Это можно сделать в свободной форме или попросить образец у сотрудника ФНС. Заявление должно быть в двух экземплярах: первый остаётся в налоговом органе на три года, второй подтверждается сотрудником и передаётся на личное хранение гражданину. Такая мера убережёт от возможных проблем с потерей документов, льготник сможет доказать свою правоту, принеся второй образец.

На рассмотрение запроса предусмотрено 10 дней, в течение которых проверяется поступившая информация, и выносится решение.

После завершения всех процедур на адрес заявителя отправляется заказное письмо.

Иногда уведомление может не приходить более 3 недель, тогда стоит повторно посетить ФНС. С собой необходимо взять пакет документов и второй экземпляр заявления.

Полное или частичное отстранение от обязанности платить транспортный налог сделано на 36 месяцев. По истечении данного срока необходимо подготовить документы, и продлить действие льготы.

Иногда льгота становится неактуальной и прекращает свою активность. Это происходит, когда владелец осуществил продажу своей машины или кому-то подарил. Ещё один вариант: автомобиль отслужил свой срок и подлежит утилизации.

Важно, что о таких ситуациях необходимо уведомлять налоговую службу. Если гражданин не сообщит об изменениях в ФНС, государство расценит подобное поведение как мошенничество.

Когда человек приобрёл новую машину, он также обязан сообщить об этом в налоговый орган. Если он имеет право на льготы или освобождение от ТН, подаётся пакет документов, рассмотренный нами ранее.

Привилегии для лиц, получающих пенсию

Привилегии для лиц, получающих пенсию, различны в зависимости от региона.

В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других населённых пунктах граждане платят половину от полной суммы сбора или делается скидка в n-размере.

Учитывается мощность двигателя, исходя из которой налоговый орган решает, можно предоставить льготу или нет.

Уточнить информацию можно на официальном сайте ФНС или посоветоваться с квалифицированным юридическим специалистом.

Как правило, транспортный налог имеют право не платить организации, занимающиеся сельскохозяйственными работами: посев зерновых культур, сбор выросших плодов, вскапывание земли.

Здесь речь идёт о тракторах, комбайнах, машинах, перевозящих домашний скот, устройствах, помогающих удобрить почву.

В разных регионах могут быть свои правила. Например, от уплаты ТН освобождается пожарная служба, полицейские машины и ТС скорой помощи.

От налогового сбора отстраняют бюджетные структуры: детские сады, школы, интернаты.

Часто особую привилегию получают дорожные организации, спецтехника которых укладывает асфальт, устраняет аварии, убирает город.

Особенности начисления налога

Рассмотрим важные моменты, которые могут оказаться полезными для каждого из нас:

  1. Заявление и все документы можно отправить в ФНС с помощью Почты России. Стоит только указать, что письмо ценное и с описью.
  2. Налоговый орган может смело отказать в рассмотрении заявления, если в нём найдены ошибки, помарки, исправления.
  3. Иногда граждане оплачивают больше, чем надо. Эту сумму реально вернуть, но только спустя 36 месяцев.
  4. Знайте, что нельзя оформлять заявление задним числом. Сотрудники ФНС такого не допускают.
  5. В каждом регионе свои правила и требования, а также размер льгот, скидки. Следовательно, по своему городу стоит уточнять информацию в индивидуальном порядке.
  6. Вместе с заявлением предоставляется пакет документов и справок. Важно, чтобы они были действительны, ведь у некоторых бумаг ограниченный срок активности.
  7. Заявление можно не подавать, но тогда придётся платить налог в полном объёме, как все.
  8. Бывают ситуации, когда гражданин не знал, что у него есть льгота, тогда можно попросить сделать перерасчёт. Для этого пишется заявление.

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Уплата транспортного налога – это обязанность, установленная государством. Однако некоторые категории налогоплательщиков частично или полностью могут быть освобождены от фискального сбора. Поскольку с 2019 года ФНС оформляет льготное налогообложение в заявительном порядке, то гражданам необходимо самостоятельно изучать свои права. Рассмотрим подробно, кому и на какие транспортные средства государство предоставляет льготы.

Транспортный налог – основные положения

Несмотря на то, что сборы за транспорт идут в региональные бюджеты, основные моменты по его уплате определены федеральным правительством. Оно устанавливает ставку налога, перечень федеральных льготников.

Регионам позволено менять налоговую ставку по своему усмотрению, но не более чем в 10 раз (в любую сторону). Региональное правительство может расширить круг льготников или увеличить размер льгот. Отменить федеральные установки регионы не вправе.

Сумма налога зависит от:

  • Вида транспортного средства
  • Срока владения
  • Года выпуска
  • Его мощности или вместительности

Порядок начисления фискального сбора для всех граждан РФ одинаков. Он производится на основании официального права собственности. Льготникам производится перерасчет на основании поданного заявления и документов своему инспектору.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Закон устанавливает точный перечень транспортных средств, которые освобождаются от налогообложения. Полный список приводится в статье 358 НК РФ п. 2.

Согласно законодательству от уплаты фискального сбора на транспорт освобождаются:

  • Автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями здоровья
  • Машины, которые приобретены по линии соцзащиты
  • Лодки с мотором до 5 л. с. и весельные
  • Промысловые, пассажирские и грузовые морские и речные суда, в том числе буксируемые
  • Сельскохозяйственная техника, включая трактора, комбайны, спецмашины для транспортировки сельской продукции, удобрений, животных
  • Армейский транспорт и автомобильный парк силовых ведомств
  • Правительственный автопарк
  • Грузовые и пассажирские самолеты
  • Воздушные суда, принадлежащие медицинским ведомствам
  • Транспорт, отчужденный у владельца

С 2020 года налоги будут начисляться в полном объеме, если инспектор НС не получит от льготника заявления. К заявлению необходимо приложить документы, обосновывающие правомерность претензий на освобождение от уплаты фискального сбора.

Категории лиц, которым положены льготы

Федеральное правительство не формирует списков льготников, а передает эти функции полностью регионам. Каждый регион при утверждении льготников исходит из возможностей бюджета, поэтому единого для России перечня не существует.

Категории льготников, которые не утверждает, но рекомендует федеральный центр:

  • Участники ВОВ, инвалиды и ветераны
  • Граждане, принимавшие участие в боевых операциях в мирное время, воевавшие в Чечне
  • Лица, утратившие полностью или частично трудоспособность при выполнении служебных, военных обязанностей
  • Лица, подвергшиеся радиационному облучению при выполнении гражданского или воинского долга в результате аварии или испытаний
  • Один из родителей в многодетной семье
  • Инвалиды 1 и 2 группы
  • Один их законных представителей ребенка с ограниченными возможностями здоровья в приемной или родной семье
  • Владельцы авто, которые перевозят взрослых недееспособных

Список может быть дополнен пенсионерами. Ограничения вводятся по виду транспортного средства. Так, для легковых автомобилей, стоимостью от 3 млн. рублей вводится повышенная ставка фискального сбора. Под льготное налогообложение попадают машины до 150 лошадиных сил.

Региональные льготы

Регионы вправе самостоятельно устанавливать процентную ставку льготного налогообложения. Полный перечень категорий льготников и размера установленной льготы уточняйте в законе «О транспортном налоге» вашего региона.

Льготы в Москве

Московский бюджет предоставляет льготы всем гражданам, владеющим автомобилями до 70 лошадиных сил, вне зависимости от их заслуг, социального статуса и состояния здоровья.

Список московских льготников пополняют:

  • Пенсионеры, выработавшие стаж
  • Кавалеры орденов СССР и России
  • Узники концлагерей
  • Герои России, ветераны ВОВ, инвалиды-участники ВОВ и труженики тыла
  • Ветераны, инвалиды боевых действий
  • Граждане, подвергшиеся радиоактивному облучению в результате аварий на объектах, в процессе проведения испытаний
  • Вдовы военнослужащих, которые не создали новой семьи
  • Граждане, получившие лучевую болезнь в ходе службы или работы на объектах
  • Законные представители инвалида детства, недееспособного взрослого
  • Родители (в том числе приемные) в многодетной семье

Субсидии выделяют на одну машину в семье. Оформлять документы должен владелец.

Льготы в Санкт-Петербурге

Санкт-Петербург также располагает возможностью предоставления субсидий для граждан, имеющих прописку в городе-герое.

Список льготников в Санкт-Петербурге в 2019 году:

  • Граждане, носящие звание героя России, кавалеры орденов трудовой и боевой славы
  • Пенсионеры и лица предпенсионного возраста
  • Владельцы отечественных авто
  • Инвалиды 2 и 3 группы
  • Вдовы военнослужащих (силовиков, пожарных, МЧС)
  • Граждане, подвергнувшиеся радиационному облучению в ходе ликвидации аварий
  • Граждане РФ, получившие лучевую болезнь или иной вред здоровью в ходе службы на объектах повышенной радиационной опасности, при проведении испытаний оружия

Граждане, имеющие право на льготное налогообложение по нескольким пунктам, выбирают основание по желанию.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

Не платить налоги на автомобиль, лодку или воздушное судно имеют право:

  • Одинокий многодетный родитель
  • Лица, носящие звание героя
  • Инвалиды, владеющие маломощным автомобилем
  • Вдовы военных, которые погибли при исполнении

Список варьируется в зависимости от региона. Федеральное правительство транспортный налог не субсидирует.

Льготы для инвалидов

Субсидии распространяется на инвалидов 1 и 2 группы. Их размер зависит от возможностей субъекта федерации. Инвалидам с третьей группой льготы не положены. Считается, что ограничения по здоровью здесь не столь существенны, чтобы человек не мог самостоятельно себя обеспечивать полностью.

Для многодетных семей

Субсидии для многодетных семей положены, пока дети не достигли возраста совершеннолетия. По достижении 18 лет ребенок, если он не учится на дневном отделении, имеет право выйти на работу. Для студентов возраст продлен до 23 лет, независимо от размера его стипендии или наличия работы.

Льгота предоставляется на од=ин автомобиль, мощностью не более 150 л. с. Размер субсидии устанавливает регион.

Для многодетных семей, где воспитанием занимается родитель-одиночка, действует 100% субсидия.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии по этой категории граждан предусмотрены в бюджетах отдельных, более богатых регионов. Их устанавливают исходя из наличия правительственных наград, звания «Труженика тыла».В большинстве областей РФ льгот на машины для ударников труда нет.

Для ветеранов боевых действий

Ветераны боевых действий, их вдовы имеют право на льготы по транспортному налогу во всех регионах РФ. Однако размер субсидий варьируется. Устанавливают ограничения по виду автомобиля. Чаще всего налогом не облагают старые машины, до 1991 года выпуска.

Для чернобыльцев

Чернобыльцы – это категория льготников, субсидии на транспорт для которой сильно варьируются в зависимости от региона. В Рязанской и Белгородской области правительства не смогли найти средства в 2019 году. Здесь чернобыльцы платят налог по общей ставке.

Карелия выделила субсидии для этой категории в размере 50%.

В Москве, Краснодаре и ряде других регионов люди, работавшие или проживавшие в зоне заражения освобождаются от фискального сбора полностью.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Законодательство России гласит о том, что юридические и физические лица обязаны платить налоги, в том числе транспортные. Сумма, которая взимается с автовладельцев в качестве налога, относится к разделу региональных налогов. Поэтому все подробности относительно этого прописаны в Налоговом Кодексе РФ и регулируются соответственными региональными законами.

Категории граждан освобожденных от уплаты транспортного налога

  • Обязаны ли платить транспортный налог инвалиды?
  • Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?
  • В каких случаях физические и юридические лица могут получить льготы по налогу?

Группы физических лиц, которые могут получать льготы на транспортное средство:

  • ветераны войны;
  • инвалиды войны;
  • люди, награжденные Орденом Славы;
  • инвалиды первой и второй групп;
  • люди пенсионного возраста, то если вы получаете пенсию по инвалидности, это совсем другая ситуация;
  • люди, которые когда-то работали на крайнем севере (женщины после 50 и мужчины после 55 лет);
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • физические лица, которые были участниками испытаний ядерного оружия;
  • многодетные семьи, а также опекуны в многодетных семьях;
  • родители или опекуны детей с инвалидностью любой степени.

Как получить освобождение от налога

Полностью освобождаются от транспортного налога пенсионеры. Это происходит автоматически, если после приобретения транспортного средства вы зарегистрировали его в ГИБДД. Ведь эта служба обязана подать данные о вашем автомобиле в налоговую, а там рассчитывают размер транспортного налога или подтверждают освобождение от него для каждого физического лица в отдельности.

Вы узнаете о размере налога из письма от налоговой службы. Там указывается сумма платежа и рекомендуемая дата выплат.

Отдельные нюансы при освобождении от уплаты налогов

Не всегда люди, которые освобождены от уплаты налогов, могут на законных основаниях не платить транспортные налоги. Одним из главных условий является наличие автомобиля с мощностью меньше 100 лошадиных сил. Если же мощность вашего транспортного средства выше указанного, то налогом облагается только мощность, превосходящая указанный параметр. Предположим, размер транспортного налога — 5 рублей за 1 л. с., а ваш автомобиль имеет мощность 125 л. с. В таком случае вы обязаны выплачивать налог по следующему расчету 25*5=125 рублей.

Освобождение от уплаты транспортного налога юридическим лицам

Закон РФ гласит о том, что льготы могут предоставляться также на сельскохозяйственные предприятия, то есть на транспорт, которым они владеют. Среди техники, на которую распространяются льготы:

  • тракторы;
  • комбайны;
  • специализированные машины для обработки земли;
  • машины для транспортировки молочных продуктов, скота и птицы;
  • транспортные средства для оказания ветеринарной помощи животным.

В законодательстве РФ прописано, что законы о транспортном налоге могут корректироваться в пределах конкретного региона. Отдельные регионы предоставляют льготы на уплату транспортного налога юридическими лицами:

  • службы, которые оказывают помощь людям с инвалидностью;
  • государственные транспортные организации, например, скорая помощь;
  • фирмы, которые специализируются на перевозке пассажиров, исключение составляют такси;
  • организации, которые занимаются транспортным обслуживанием школ, детских садов и т. д.;
  • налогом не облагаются транспортные средства, которые находятся во владении властей региона и используются для их деятельности;
  • религиозные учреждения.

Как платить транспортный налог

Транспортный налог выплачивается как и любой другой:

  • в банке;
  • через платежные терминалы;
  • электронным путем — через Интернет.

Какие есть льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров, ивалидов и ветеранам и как их получить

Если вы не обратитесь в соответствующие органы и не подадите заявление о желании получать льготы по тем или иным причинам, то не имеете права не платить этот налог или получать транспортные льготы.

Для получения льгот необходимо подать следующие документы:

  • копия паспорта, также непосредственно при подаче документов нужно иметь при себе его оригинал;
  • идентификационный код;
  • паспорт транспортного средства;
  • также потребуется свидетельство о постановке автомобиля на учет;
  • документы, которые подтверждают ваше право на освобождение от уплаты транспортного налога (это может быть справка из больницы или пенсионное свидетельство).

Всю документацию, перечисленную выше, нужно подавать в налоговую инспекцию по месту проживания и прописки.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога.

Порядок подачи документов и получения льгот

Ко всей собранной документации требуется приложить заявление на получение льгот. Вам следует заполнить специальную форму, где надо лишь вписать необходимые данные, однако можно написать его самостоятельно, придерживаясь некоторых инструкций.

В заявлении указывается информация о человеке, причине освобождения от транспортного налога, а также о его автомобиле. Лучше писать сразу два идентичных заявления. Причина заключается в том, что одно из них требуется подать непосредственно в налоговую службу, а второе визируется одним из сотрудников налоговой организации и отдается физическому лицу на хранение. Это что-то вроде сделки, где обе стороны имеют подтверждение того, что она состоялась.

Для рассмотрения заявления налоговой отводится порядка 10 дней. По истечению этого срока вы получите ответ на запрос, чаще всего он приходит в виде письма. Однако это может быть и телефонный звонок.

Если спустя 15-20 дней вы все еще не получили ответа, есть смысл вновь обратиться в налоговый орган со своим, заверенным представителями службы, заявлением.

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Сколько можно получать транспортные льготы

Льготы предоставляются лишь на определенный период, максимальный срок действия льгот на транспортный налог составляет 3 года. По истечению трех лет необходимо вновь обратиться в налоговую и повторить процедуру подачи документов. Совершать такое продление срока действия льгот можно бесконечно.

Если во время срока действия льгот автомобиль был продан или подарен, об этом необходимо сообщить налоговой службе, будет произведено новое оформление документов. В противном случае каждое следующее получение льгот будет расцениваться как кража средств у государства. Если вы избавились от старого транспортного средства и приобрели новое, об этом также требуется сообщить, предоставив соответствующее заявление и документы работникам налоговой службы.

Разобраться в вопросах выплат транспортного налога в некоторых случаях непросто. Если у вас возникли проблемы с решением какого-либо вопроса относительно транспортных льгот, обращайтесь в «Консультант Плюс».

Кто из льготников освобождается от уплаты транспортного налога?

Спросить юриста быстрее, чем читать!

Задайте вопрос прямо сейчас и получите бесплатную консультацию. Ответим в течение 5 минут и решим даже самую сложную ситуацию.

Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы найти, кто в 2020 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, логичнее всего обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов России. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.

Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога

Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.

Основные положения уплаты налога на транспорт предусмотрены 28 главой НК РФ. Ставки, льготы по транспортному налогу в субъектах РФ — компетенция региональных законодателей. Они вводят законы, действующие на конкретной территории. Региональные акты разрабатывают с учетом положений Налогового Кодекса России. Следствием такого положения является то, что освобождение от уплаты транспортного налога могут получить категории налогоплательщиков как на всей территории РФ, так и в пределах границ региона.

Налоговые льготы для всех россиян содержатся в 28 главе НК РФ. Региональные преференции следует искать в законах конкретного субъекта РФ. Законодательство территорий отличается. Нормативные акты носят разные названия, могут регулировать только транспортный налог или комплекс обязательных сборов. Некоторые регионалы разделили по разным законам расчет налога и льготы по нему. Следует учитывать и часто вносимые изменения в нормативную базу. При отсутствии регионального закона действуют ставки, предусмотренные ст. 361 НК РФ, и льготы, установленные ст. 361.1 НК РФ.

Все это затрудняет поиск информации на уровне субъекта РФ. Актуальная информация представлена на официальном портале налоговой службы . Можно обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания для получения разъяснений.

Освобождение от транспортного налога независимо от места регистрации

Привычно считать транспортный налог обязательным платежом на автомобили, но под его действие также попадают воздушные и водные средства передвижения. Льготы есть по всем видам транспорта. Объекты, не подпадающие под обложение налогом независимо от места проживания хозяина (оно же место регистрации ТС), перечислены в ст. 358 НК РФ. Сюда включаются:

  1. Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил.
  2. Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
  3. Промысловые морские и речные суда.
  4. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
  5. Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
  6. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
  7. Транспортные средства, находящиеся в розыске.
  8. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
  9. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
  10. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Собственниками машин могут быть компании или физические лица. Включенный в список транспорт не подпадает под налог при условии подтверждения факта, исключающего его из объектов налогообложения. Владельцы автомобилей и других механизированных устройств должны принести доказательные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Юридическим лицам не следует включать этот транспорт в налоговые декларации.

Еще одна группа льготников — хозяева большегрузных машин с разрешенным весом более 12 тонн, зафиксированный в системе Платон. Полное освобождение от платежа они получают, если сборы по сервису за отчетный год превысят размер налога (ст. 361.1 НК РФ). Чтобы воспользоваться льготой, собственники автомобилей представляют в ФНС заявление и бумаги, свидетельствующие об уплате сборов.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и Московской области

Москва и Московская область — отдельные территории РФ. Транспортный налог в каждом из них регулируется собственными законами.

В столице России обязательный платеж установлен Законом г. Москвы № 33 от 09.07.08. В нем же указано, кто освобожден от транспортного налога в 2020 году в Москве. В перечень налогоплательщиков со 100% льготой входят граждане и организации. Юридические лица, получившие преференции:

  • организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования;
  • резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград».

Первые получили освобождение по транспорту, используемому для оказания пассажирских услуг при передвижении по городу. Вторые — в отношении всех машин, зарегистрированных на них, но только 5 лет со дня оформления автомобиля.

Налогоплательщикам-физлицам столичные законодатели освободили от налога одно транспортное средство на выбор. Перечень льготников:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки по законам, защищающим граждан, подвергшихся радиации в Чернобыле, Маяке, Семипалатинске;
  • физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физические лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации ядерных аварий.

Льготу нужно подтвердить. Список документов для процедуры зависит от категории льготника. Прочие граждане могут получить освобождение, если мощность транспортного устройства не превысит 70 лошадиных сил.

В Подмосковье транспортный налог и льготы по нему регулируются двумя законами. Региональный закон № 129/2002-ОЗ от 16.11.02 устанавливает ставки, принципы расчета, сроки уплаты, а закон области № 15/2016-ОЗ от 15.03.16 упорядочивает льготы по нескольким территориальным налогам. Искать, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Московской области, следует во втором нормативном акте.

Среди юридических лиц льготы получили:

  • организации, созданные инвалидами либо использующие их труд (п. 2 ст. 7, п.2 ст.8, п.2 ст.9 закона Московской области № 15/2016-ОЗ от 15.03.16);
  • организации с участием религиозных объединений (п.2 ст.14 закона Московской области № 15/2016-ОЗ от 15.03.16).

Освобождение от налога они могут получить только на наземный транспорт. По религиозным предприятиям облагаются обязательным сбором легковые автомобили.

Список граждан-льготников находится в п. 3 ст. 25 закона № 15/2016-ОЗ. В него включены:

  • лица, на которых распространяется действие Закона Российской Федерации «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы», Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
  • лица, признанные участниками Великой Отечественной войны;
  • лица, признанные инвалидами I—II групп, инвалидами с детства (независимо от группы инвалидности).

Эти граждане могут использовать освобождение только по одному ТС. Есть категории налогоплательщиков, освобожденные частично от транспортного налога. Например, инвалиды 3 группы платят половину от стандартных начислений.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге

Культурная столица, как и Москва, является отдельным субъектом России. Закон № 487-53 от 04.11.02 устанавливает, как взимать платеж на автомобиль, а также кто освобожден от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге.

Категории льготников установлены в статьях с 4-1 по 4-4 нормативного акта. Особо стоит отметить присутствие, помимо стандартных категорий освобожденных налогоплательщиков, владельцев экологичных автомобилей, и ТС, производимых на территории страны.

  • Герои Советского Союза;
  • Герои РФ;
  • Герои социалистического труда;
  • Полные кавалеры ордена Славы;
  • Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
  • ветераны ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды ВОВ;
  • инвалиды боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 групп, а также признанные инвалидами до 1.01.10;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации;
  • родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов;
  • супруги военнослужащих;
  • один из родителей семьи с 4 несовершеннолетними детьми.

Остальные граждане освобождаются от обязательных платежей:

  • по одному российскому автомобилю;
  • по одному российскому мотоциклу или мотороллеру;
  • по новым российским автомобилям, приобретенным в 2016 году;
  • по транспорту с электродвигателем.

Среди юрлиц налоговые льготы действуют в отношении машин на природном газе.

В других регионах РФ

Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы, участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы, социально значимые для региона предприятия.

Уточнить список льготников можно в отделении ФНС по месту регистрации автомобиля либо на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

Ниже представлены налогоплательщики, освобожденные от налога на автомобиль в 2020 году в Новосибирской области (ст. 2.4 Закона №142-ОЗ от 16.10.03):

  • участники Великой Отечественной войны;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды боевых действий;
  • ветераны боевых действий;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
  • один из родителей в многодетной семье, в том числе приемной семье, родители в которой имеют трех и более детей.

Закон накладывает ограничения на транспорт, в отношении которого действительна льгота.


Перечень граждан и организаций, имеющих право не платить транспортный налог, регулируется федеральным и региональными законами. Важно работать с актуальной информацией. Список льготников может значительно различаться по территориям.

Надеемся, что информация, представленная в материале, оказалась вам полезна. Удачи на дорогах!

Похожие профессии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close
Close
Adblock detector