Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, как его получить, что нужно

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, как его получить, что нужно

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: возврат процентов после перекредитования

Если Вы взяли кредит для рефинансирования ипотеки, можно ли вернуть налог по выплачиваемым процентам? В статье расскажем о налоговом вычете при рефинансировании ипотеки: какие условия предоставления вычета, сколько можно вернуть и какие документы понадобятся для возврата процентов при перекредитовании.

Рефинансируемый кредит предоставляется для замещения ранее полученного кредита на приобретение объекта недвижимости (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/403@). К рефинансированию прибегают для получения кредита на более выгодных условиях или, например, в случае банкротства банка, выдавшего ипотечный кредит.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки?

Кроме вычета по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков налогоплательщик в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имеет возможность получить вычет по расходам:

  • на погашение процентов по ипотечным кредитам (займам),
  • на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.

Поэтому при рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется. И если Вы оформили кредит в другом банке для погашения ипотеки (или перекредитовались в своем банке), Вы сможете вернуть НДФЛ по выплаченным процентам (Письмо Минфина от 27 апреля 2018 г. N 03-04-05/29011) . Однако для этого необходимо выполнение определенных условий.

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки: условия

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:

  • Из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита, должно следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. При этом имущественный вычет не предоставляется по расходам на погашение процентов в части суммы кредита, полученного от банка в целях рефинансирования, не относящейся к сумме первоначального ипотечного кредита (Письмо Минфина от 24 января 2018 г. N 03-04-05/3538, Письмо Минфина от 24 мая 2019 года N 03-04-05/37842).
  • У организации, которая выдала кредит в целях рефинансирования (перекредитования) ипотечного кредита, должна быть лицензия Банка России на осуществление банковских операций. Дело в том, что в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ оговорено, что вычет положен только по процентам по кредитам, полученным в целях рефинансирования ипотеки от банка. А под банком понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации (Письмо Минфина от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41643, Письмо Минфина РФ от 1 июня 2017 г. N 03-04-05/34121). После вступления в силу изменений в статье 220 НК РФ (согласно Федеральному закону от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ) вычет можно получить и по расходам на погашение процентов по займам, полученным от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации).

Можно ли получить налоговый вычет по кредиту, который ранее был получен в целях рефинансирования ипотечного кредита?

Ответ на данный вопрос будет зависеть от содержания кредитного договора:

  • Если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования кредита, выданного на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным целевым итопечным кредитом на приобретение жилья (имеются ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования), то, в связи с отсутствием в Кодексе ограничения по количеству кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный налоговой вычет по процентам в сумме фактически расходов на погашение процентов по кредиту, полученному от банка в целях рефинансирования кредита, выданного для рефинансирование первоначального ипотечного кредита.
  • Если получение кредита, который планируется направить на перекредитование кредита, полученного для рефинансирования первоначального ипотечного кредита, связано с исполнением обязательств заемщика по погашению кредита, полученного в целях рефинансирования ипотечного кредита, а не связано непосредственно с погашением ипотечного кредита, оснований для предоставления имущественного налогового вычета по уплате процентов по такому кредиту не имеется. (Письмо ФНС России от 6 июня 2017 г. N БС-4-11/10679@ (вместе с Письмом Минфина от 25 мая 2017 г. N 03-04-07/32360), Письмо Минфина России от 22 февраля 2018 г. N 03-04-05/11543).

Таким образом, если Вам пришлось перекредитовываться несколько раз, то при соблюдении необходимых условий Вы осуществите возврат налога при рефинансировании ипотеки, так как законом не ограничивается количество кредитов на рефинансирование ипотеки и количество банков, в которых Вы можете перекредитоваться.

После рефинансирования ипотеки Вы можете получить налоговый вычет по процентам

Как получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки может осуществляться двумя способами:

  • по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию. Подробнее о том, когда можно подавать документы для возврата налога при рефинансирование ипотеки, узнайте из этой статьи (Вы имеете возможность подать документы по процентам ипотеки при перекредитовании сразу за несколько лет). После предоставления документов начнется камеральная проверка, через некоторое время деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
  • до окончания налогового периода (года) – через работодателя.

Если за год получить вычет по процентам ипотеки после рефинансирования в полном объеме не удастся, его остаток переносится на следующие налоговые периоды. А пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы.

Сумма налогового вычета при перекредитовании ипотеки

Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно получить по одному объекту недвижимости. На размер налогового вычета на проценты (сколько денег можно получить) влияет дата получения кредита. Так, с 2014 года вычет по процентам ограничен 3.000.000 рублей на каждого налогоплательщика (подробнее о сумме вычета, можно прочитать здесь).

Отметим, что на возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки могут претендовать оба супруга, которые приобрели квартиру во время брака, в том числе по доле ребенка в квартире (без учета суммы маткапитала).

Документы для налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании кроме прочих документов необходимо предоставить:

  • договор рефинансирования ипотечного кредита (в нем должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит),
  • договор первоначального ипотечного кредита,
  • документы, подтверждающие уплату процентов по договору рефинансирования ипотечного кредита (например, справка из банка),
  • документы, подтверждающие уплату основного долга и процентов по первоначальному ипотечному кредиту (например, справка из банка)

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки до 2010 года?

Так как фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки (в том числе при перекредитовании) не существует, Вы можете обратиться за возвратом 13% и при рефинансирования ипотеки и 5 и 10 лет назад. Однако норма, касающаяся распространения имущественного налогового вычета на суммы расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, вступила в силу с 1 января 2010 года.

По мнению ФНС, налогоплательщик вправе претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в части сумм, направленных на погашение процентов за пользование рефинансируемым кредитом, полученным до 2010 г. (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/403@)

Согласно Письму Минфина РФ от 19 сентября 2014 г. N 03-04-05/47119 «налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть понесенные им начиная с 2010 года расходы по уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) кредита, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры вне зависимости от налогового периода, в котором был получен кредит на рефинансирование (перекредитование) первоначального кредита».

Если Вы получили ипотечный кредит, но впоследствии перекредитовались в этом же или в другом банке, то Вы не теряете право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Однако без выполнения необходимых условий Вы не сможете рассчитывать на возврат процентов при рефинансировании ипотеки.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
  2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

При рефинансировании ипотечного кредита право на получение налогового вычета сохраняется: налоговый кодекс дает четкий ответ на этот вопрос. Налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования. При этом право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости сохраняется. Пояснить это можно достаточно просто: при рефинансировании ипотечного кредита, несмотря на то что документально меняется цель кредита (с приобретения жилья на погашение (рефинансирование) ранее предоставленного кредита), по сути происходит замещение одного кредита средствами другого кредита, без изменения конечной цели использования денежных средств – приобретения недвижимости. При этом из условий заключаемого кредитного договора должно следовать то, что новый кредит предоставляется для целей погашения кредита, ранее предоставленного на приобретение недвижимости (формулировки у каждого банка индивидуальны и могут отличаться). Также можно рекомендовать заемщикам заранее уточнить в УФНС требования к составу документов, которые необходимо предоставить для получения вычета по уплаченным процентам, если ипотечный кредит был рефинансирован.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Покупка жилья в ипотеку позволяет гражданам рассчитывать на получение имущественного вычета. Однако иногда встает вопрос, как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, ведь его можно получить только один раз? Об этом, а также о других условиях оформления льготы читайте в нашей статье.

Что такое рефинансирование ипотеки

Процедура рефинансирования подразумевает перекредитование в другой организации. Обычно на нее идут в тех случаях, когда второй банк предлагает более выгодную процентную ставку, тем самым позволяя заемщику сэкономить. Рефинансирование ипотеки может быть выгодно налогоплательщику по двум причинам:

  • снижение общей переплаты по кредиту;
  • уменьшение ежемесячного платежа.

Иногда люди понимают, что им с трудом удается вносить ежемесячные платежи. И для облегчения ситуации обращаются в банки для рефинансирования. Прежде чем идти на такую процедуру, следует взвесить выгоду, поскольку процесс перекредитования занимает определенное время и влечет за собой дополнительные затраты. К примеру, расходы на повторную оценку недвижимости.

Также следует внимательно изучить договор первого банка: в нем не должно быть запрета на перекредитование. А также необходимо детально вникнуть в условия второй организации. Иногда низкая процентная ставка, но длительный срок кредитования в итоге выливаются в такую же сумму переплат по ипотеке, как и в первом учреждении.

Имущественный вычет

При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет остается. Напомним, что налоговые резиденты РФ, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут получить возврат средств за определенные траты. Так, возврат НДФЛ за покупку недвижимости прописан в ст. 220 НК РФ. В пп.3 п.1 предоставлена информация об имущественном вычете за расходы на покупку или строительство жилья. А в пп.4 п. 1 – сведения о возврате налога за проценты по кредиту, если жилье было куплено на заемные средства.

Соответственно, даже при рефинансировании ипотеки получить имущественную льготу можно. Причем как за платежи, которые вносили в первый банк, так и за перечисленные во второе учреждение. Однако при составлении второго договора кредитования важно указать, что его цель – рефинансирование ипотеки в первом. А также второе учреждение обязательно должно находиться на территории России. Ограничений на количество рефинансирований нет, поэтому россиянин может получить вычет и за сумму, выплаченную предыдущему банку, и за текущий ипотечный кредит.

Условия для получения вычета с ипотеки

Оформление льготы на покупку квартиры в ипотеку становится возможным при соблюдении ряда условий:

  • Жилье находится на территории России.
  • Банк-кредитор – российский.
  • Заемщик – налогоплательщик, который отчисляет с доходов 13% НДФЛ.

Жители страны, которые не получают доходов, облагаемых налогом по этой ставке, а также граждане, купившие жилье за счет работодателя, государственных средств или у близких родственников, права на имущественный вычет лишаются.

Размер имущественного вычета

Льгота за покупку жилья предоставляется в размере 13% от суммы расходов, однако за год можно получить не больше, чем было отчислено НДФЛ. А остаток переносится на следующие годы. Существует и лимит на цену жилья – 2 млн. рублей. Можно купить и более дорогую недвижимость, однако 13% вычета насчитают только от этого лимита (то есть максимум 260 000 рублей).

Отдельным пунктом статьи Налогового Кодекса идет вычет за проценты по ипотеке. Для этой льготы установлен отдельный лимит в 3 млн. рублей, то есть налогоплательщик может вернуть до 390 000 рублей. Или же 13% от выплат по процентам.

Что интересно, поскольку вычеты за расходы на покупку и на проценты разные, их можно не привязывать к одному жилью.

Это значит, что если ранее вы покупали квартиру за наличные средства и уже получили за нее имущественный вычет, то, покупая следующую квартиру в кредит, вы можете получить налоговый вычет за проценты и по этому займу. Это важно, поскольку такой вычет предоставляют только один раз. При рефинансировании размер выплаты никак не меняется – вы может претендовать на те же 13% от затрат с учетом лимита и ваших отчислений НДФЛ за год.

Дата вступления в собственность

Играет роль и дата, с которой вы становитесь собственником жилья. До 01.01.2014 был предусмотрен единый вычет для всех совладельцев квартиры. А с этой даты каждый владелец имеет право получить льготу в пределах 2 млн. рублей.

Это значит, что если, к примеру, квартира стоила 3 млн. рублей, каждый из супругов может подать заявление на возврат НДФЛ и разбить стоимость жилья на двоих в пределах лимита. Если владелец один, то вычет он сможет вернуть только с 2 млн. рублей. Ну и отдельно считаются проценты по ипотеке.

Документы для льготы при рефинансировании

Чтобы подать заявку на имущественный возврат НДФЛ при рефинансировании, следует предоставить к стандартному пакету документов дополнительные бумаги. В обыкновенный список входит:

  • справка о доходах с места работы;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • ИНН заемщика;
  • договор с банком-кредитором;
  • документ о целевом назначении кредита.

В случае рефинансирования следует также предоставить:

  • договор кредитования у первого банка плюс график платежей;
  • справку из первого учреждения о прекращении договора;
  • договор со вторым банком с новым графиком платежей;
  • справку о том, что новый заем выдан с целью рефинансирования ипотеки.

Если первый банк – банкрот

Если вы оформили ипотеку в банке, который затем был признан банкротом, это не принесет вам дополнительных сложностей. Ведь в таком случае рефинансирование происходит, по сути, принудительно. В этом случае следует предоставить:

  1. договор с первым банком;
  2. утвержденный ранее график платежей;
  3. документ о переуступке прав требования (чаще всего – пришедшее почтой уведомление).

Если никакой бумаги должнику не приходило, следует обратиться в банк, который первым дал ипотеку или же к конкурсному управляющему. Заключения нового договора со вторым банком в таком случае не происходит, ибо условия кредитования при банкротстве не меняются.

Оформление вычета

Получение имущественной льготы возможно двумя путями: по месту работы и через налоговую службу. При этом в обоих вариантах придется обращаться в обе инстанции. Разница заключается лишь в том, что у работодателя можно начать получать возврат подоходного налога, не дожидаясь конца года. А в ИФНС заявление примут только когда закончится тот календарный год, в котором были траты.

У работодателя

Для оформления льготы по месту работы следует предварительно собрать все документы и взять в ФНС подтверждение того, что налогоплательщик может получить такой вычет. На получение уведомления уйдет время – около трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку.

Когда документ будет на руках, с пакетом бумаг нужно подать заявление в бухгалтерию. Вычет начнут считать уже со следующего месяца. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и будут выплачивать полную сумму дохода до тех пор, пока не закроют всю задолженность по льготе.

При оформлении в налоговой ситуация немного иная. Там можно получить всю сумму единовременно (при условии, что за год был отчислен эквивалентный налог). Следует собрать полный пакет документов (в том числе справку о доходах за год с места работы), а далее с ним:

  • записаться на личный прием;
  • либо передать бумаги почтой;
  • или с помощью онлайн-сервиса.

После их получения три месяца уйдет на камеральную проверку. Если все будет в порядке, на протяжении месяца деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении. Когда за предыдущий год было перечислено НДФЛ в меньшем количестве, чем положен вычет, остаток будут переносить на следующие года.

В заключение можно сказать, что рефинансирование ипотеки никаким образом не влияет на возможность получения имущественного вычета. Главное, чтобы кредит был целевым и документы это отображали.

Как получить вычет при рефинансировании ипотеки?

В последнее время снизилась ставка по ипотеке и многим гражданам выгодно перекредитоваться в другом банке, при этом не теряя права получить налоговый вычет во время рефинансирования ипотеки. Как это сделать, расскажем далее.

Как рефинансировать ипотеку?

Для снижения собственной ипотечной ставки с помощью перекредитования в другой кредитной организации можно отправить свой запрос в банк напрямую, или обратиться к агрегаторам банковских предложений. Выбирая первый вариант, потребуется собрать документы для одного банка, по его требованию. Во втором случае требования могут отличаться, и придется собирать документацию, которая бы устраивала всех. В любом случае во время рефинансирования ипотеки налоговый вычет можно сохранить.

Для оформления рефинансирования ипотеки потребуется осуществить следующие шаги:

  1. Подать заявку на рефинансирование вместе со всеми документами, по которым сотрудники кредитной организации проверяют платежеспособность клиента.
  2. Получить одобрение кредитора, и оформить договор.
  3. Подать заявление в банк о погашении кредита досрочно, оформить специальный для этого договор и зарегистрировать его в единой системе Росреестра.
  4. Взять деньги, и погасить займ в банке.

Таким образом, рефинансирование будет завершено и кредит будет переоформлен в другой организации.

Какую выгоду получит заемщик при рефинансировании?

Рефинансирование обозначает получение нового кредита в банке для погашения старого кредита на более выгодных условиях.

Выгода заемщика при этом заключается:

  1. В уменьшении ежемесячного платежа. Например, если клиент занимал 3 000 000 руб. на 10 лет, то при понижении ставки с 18 до 12% он будет ежемесячно платить на 3 000 руб. меньше, чем раньше. Затраты по переоформлению кредита окупятся за пол года.
  2. В снижении переплат по займу. Выгода примерно равна 100 000 руб. при займе 1 700 000 руб. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется.

Условия получения ипотечного вычета

  1. В договоре должен быть прописан пункт о целевом займе, где чётко указывается, что деньги идут на покупку или строительство жилья.
  2. Приобретаемое имущество должно находится территориально в России.
  3. Место приобретения суммы в займ — банки России.
  4. Человек, берущий кредит, должен быть налоговым резидентом РФ.
  5. Заёмщик должен обладать таким доходом, который облагается 13% налогом. Так, пенсионеры не могут рассчитывать на государственное пособие, однако при наличии дополнительных доходов — зарплаты, выплат фондов, которые облагаются 13% налогом, они могут рассчитывать на возврат денег.

Из-за того, что рефинансируемая ссуда является новой, выгодной, но имеющей ту же цель, что и прежняя, то, если исходить из толкования закона пункта 1 статьи 220 НК РФ, то процентный вычет гражданин может получить и за действующий, и за прошлый кредит.

Однако это может произойти только при особых условиях:

  1. В новом договоре должна быть обязательно прописана его цель, то есть рефинансирование прошлого кредита;
  2. Второй банк должен быть территориально расположен в России.

По закону человек может перекредитовываться, сколько пожелает. При этом объём тех средств, которые возвращает государство, не должно быть более 13% от заработной платы.

Как посчитать процентный вычет?

При покупке жилого помещения, можно получить ссуду по процентам от кредита. При этом право на это человек получает при его возможности вернуть основной вычет. Максимум можно получить сумму в 390 000 руб. при сумме кредита 3 000 000 руб. Заявить на него можно лишь фактически выплаченные ипотечные проценты.

Вместо возврата налога

В процессе перекредитования займа человек приобретает права не только на налоговый вычет, но и обязанность уплатить НДФЛ. По закону, при приобретении более выгодного займа налогоплательщик получает немного материальной выгоды (к примеру, экономит на процентах). По ней и происходит стандартное налогообложение.

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки?

Насчитать налог при рефинансировании ипотеки могут, когда:

  1. Снизится процентная ставка до 9% при долларовой ипотеке;
  2. Валютный займ изменится на рублёвый по курсу льготы вместе с выплаченной частью долга;
  3. Перекредитовывается целевой займ по ставке, которая ниже 2/3 ставки рефинансирования Центрального банка РФ;
  4. Банк частично списывает долг при реструктуризации кредита с господдержкой;
  5. Частично или полностью прощается кредитный долг.

За списанный кредит гражданин обязан уплатить 13% НДФЛ, даже если это не его долги, при этом, если потребитель экономил на процентах, то на его выгоду зачислится налог по ставке 35%.

Что делать в такой ситуации?

Для начала требуется изучить собственную квитанцию по платежам: код, который указан на ней, сможет помочь определиться, как появилась материальная выгода.

Значение 2610 говорит о сэкономленных процентах, когда произошло перекредитование. Тогда гражданин должен направиться в ИФНС и взять документ, который подтверждает право на имущественный вычет, даже если им уже воспользовались.

После предоставления документа 35% налог не нужно уплачивать. Цифра 4800 обозначает списанный долг, как будто при перекредитовании банк простил клиенту кредит. Тогда начисленный 13% налог нужно оплатить, однако можно возвратить, либо снизить его при помощи социальных вычетов.

Потом нужно узнать, как банк оформил рефинансирование и списал долг, поскольку налоговая начисляет деньги на основании тех сведений, которые были получены из банка. Для этого человек должен отправиться в банк и сделать запрос на разъяснение процедуры списания и формат начисления материальной выгоды. При этом сотрудники должны подтвердить свои действия нормативной базой, которой они руководствовались.

Последним шагом нужно обратить внимание на дату своего договора по ипотеке. Если кредит был оформлен до 1 октября 2014 года, то на него действует статья 217 НК РФ.

Если сотрудники банка не смогут предоставить оптимальный ответ на вашу просьбу или откажут корректировать информацию ИФНС, а также, если сам гражданин не соглашается с приведенными доводами представителя кредитной организации, тогда он может обратиться к консультанту по налогам.

Похожие профессии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close
Close
Adblock detector