Как правильно заполнять 3-ндфл — образец заполнения бланка, коды наименований

Как правильно заполнять 3-ндфл — образец заполнения бланка, коды наименований

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Законодатели снова меняют бланк

ФНС опубликовала проект приказа, который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2019 года. Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. То есть декларацию за 2019 год придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: «Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации».

Расширят список кодов доходов, их станет 17 (сейчас — 10). Вот таблица обновленных кодов.

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кому нужно сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2019. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2018 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2018.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как правильно заполнить 3-НДФЛ (тот же Приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2, а также Приложения № 1 и № 5.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ разберем на конкретном примере.

Сергеев С.С. в 2018 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц). Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей.

Сергееву положены социальные вычеты на лечение в сумме 120 000 рублей. К возврату из бюджета — 15 600 рублей. Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ для этого примера.

Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доход физических лиц. Он составляет в общем случае 13%, в отдельных, оговоренных законодательством случаях может колебаться от 9 до 35%.

Налогом облагаются все виды материального вознаграждения, полученные в денежной или иной форме. Исключения составляют отдельные виды пособий, грантов и гуманитарной помощи, подробно описанные в НК РФ.

Подача декларации по форме 3-НДФЛ

Подача декларации может осуществляться лично физическим лицом или работодателем.

Для заполнения документа налоговым агентом (при официальном трудоустройстве под ним подразумевается работодатель) используется форма 2-НДФЛ. Для самостоятельной подачи – 3-НДФЛ.

При заполнении данной формы необходимо отталкиваться от рекомендаций и требований Министерства Финансов и 23 статьи Налогового кодекса.

Физические лица обязаны подавать декларацию самостоятельно в следующих случаях:

    • Получение денежного вознаграждение за услуги аренды или найма.
    • Продажа имущества (квартиры), находившегося в собственности лица 3 года и менее.
    • Выигрыш в лотерее, казино или игровом автомате.


Какая разница между gross и net зарплатой?
Таблица новых ОКТМО – что это такое и где их взять?

  • Получение наследства, в том числе наследование дохода от правообладания (например, прибыли от продажи печатной продукции или изобретения).
  • Получение собственности в подарок от лиц, не являющихся близкими родственниками.
  • Получение доходов от источников, расположенных за границей.

Под физическими лицами в данном случае понимаются следующие категории граждан:

  1. Индивидуальные предприниматели.
  2. Лица, ведущие частную юридическую практику.
  3. Лица, не ведущие какой-либо предпринимательской деятельности.

Подать налоговую декларацию можно несколькими способами:

  1. Принести в налоговую службу лично в бумажном виде.
  2. Отправить в электронном виде через интернет.
  3. Воспользоваться услугами фирм посредников.
  4. Отправить в ФНС ценным письмом с описью вложения.

Пример расчета НДФЛ

Физическое лицо владеет 2 года машиной и 4 года квартирой. В один и тот же год человек принимает решение продать свое имущество. В этом случае он обязан подать декларацию и заплатить налог в размере 13%. Налог будет учитываться только от продажи машины. В статью «Доходы» декларации необходимо будет внести только облагаемую налогом стоимость (цену машины).

Правила заполнения декларации


При заполнении и подаче налоговой декларации необходимо отталкиваться только от раздела, соответствующего установленной процентной ставке (13%, 15%, 30%, 35% или 9%) .

При подаче нулевой декларации индивидуальным предпринимателем разделы остаются не заполненными. Первые 2 страницы отражают информацию о налогоплательщике и обязательны для заполнения всех категорий граждан.

Они включают в себя следующие пункты:

    1. ИНН. Указывает единожды на 1 странице.
    2. Код категории налогоплательщика. Он может быть: 720 (для ИП), 730 (для нотариусов, ведущих частную практику и не зарегистрированных как ИП), 740 (для адвокатов), 760 (для физических лиц, не ведущих предпринимательской деятельности) или 770 (для ИП – глав фермерских хозяйств).
    3. Код документа. В данном случае подразумевается паспорт, имеющий код 21.


УПД – универсальный передаточный документ, все самое важное о нем.
Что должна содержать должностная характеристика контрактного управляющего?
Как оформить трудовую книжку, подробнее в статье: https://buhguru.com/buhgalteria/pravila-zapolneniya-i-vedeniya-trudovo.html

  1. Код налогового периода. Обозначается числом 34, за исключением подачи декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, тогда ставится число 50.
  2. ОКАТО (ОКТМО). Проставляется в зависимости от региона проживания налогоплательщика.
  3. ФИО, номер и серия документа, адрес проживания и прочие данные заполняются в соответствии со сведениями паспорта.
  4. Номер корректировки. В случаях обнаружения сотрудниками налоговой службы неверных данных документ отправляется заявителю для их исправления. При первой подаче декларации в поле ставится «0».

Отправить документ через интернет можно, воспользовавшись специальной программой. Одним из таких видов программы для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ является «Декларация 2012».

Вкладки программы аналогичны листам декларации, единственным отличием является пункт «номер инспекции».

Документы, для предоставления совместно с декларацией. Совместно с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо подать:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Справку о доходах.
  3. Справку о вычетах или документ, подтверждающий право на их получение.
  4. ИНН.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации или укрывательство доходов


Если в ходе проверки выяснилось, что налогоплательщик указал не все свои доходы или отразил их неверно, декларация направляется ему для коррекции.

Заявителя могут пригласить в ФНС лично для разъяснения вызвавших сомнения у сотрудников деталей или в письменной форме уведомить о предоставлении дополнительных документов.

Штраф в этом случае не устанавливается. Для корректировки данных и предоставлении документов в ФНС налогоплательщику дается срок в три месяца

Если физическим лицом декларация была подана несвоевременно, то ему вменяется в обязанность уплатить штраф в размере 5% от суммы за каждый месяц просрочки.

Пример расчета штрафа

После продажи квартиры стоимостью 1.000.000 рублей пенсионерка, владеющая ей до этого менее 3 лет, не подала декларацию и не заплатила налог. Время просрочки составило 1 год. В этом случае штраф составит:

1.000.000.*0.05*12 = 600.000 рублей.

Эта сумма превышает 30% от стоимости квартиры, поэтому к оплате будет принят максимальный штраф:

1.000.000*0.3 = 300.000 рублей.

Пенсионерка вправе подать заявление о смягчающих обстоятельствах, что может быть рассмотрено ФНС положительно. В этом случае налоговая служба может снять или значительно сократить штрафные санкции. Однако, это не освобождает от оплаты налога, который в данном случае составит:

1.000.000*0.13 = 130.000 рублей.

Скачать бесплатно бланк 3 ндфл можно в интернете.
Здесь мы предлагаем вам ознакомиться с образцом заполнения декларации 3 НДФЛ.


Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Декларация по форме 3 НДФЛ — пошаговая инструкция по заполнению декларации

Практически каждое физическое лицо РФ, которое хотя бы раз в своей жизни продавало движимое или недвижимое имущество, сталкивалось с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Но мало кто знает, что данная форма позволяет не только отчитываться перед фискальным органом, но и получать вычет в свою пользу.

В обзоре Вы подробно узнаете обо всех видах формы 3-НДФЛ и правилах её заполнения. Поэтому после ознакомление со статьёй Вы сможете самостоятельно заполнить бланк и направить его в ИФНС.

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Документ 3-НДФЛ направляется физлицом в следующих случаях:

  • для заявления права на получение возврата части налога, который работодатель уплатил с заработной платы своего сотрудника;
  • при реализации имущества;
  • в ситуациях, когда налоговым агентом не внесены взносы в бюджет (относится к ИП на ОСН, адвокатам и нотариусам).

В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

За каждого официально трудоустроенного гражданина работодатель уплачивает налог. Но в некоторых ситуациях необходимо самостоятельно и своевременно направлять в налоговую бланк 3-НДФЛ:

  • получен доход с продажи движимого или недвижимого имущества, независимо от сроков владения, а также от реализации прав на имущество (переуступка);
  • получены в дар материальные или денежные блага, в том числе ценные бумаги, доли или части паёв от лиц, не относящихся к родственникам (ст. 217 НК РФ);
  • гражданин получил вознаграждения от физического или юридического лица, не относящегося к налоговому агенту, на основании заключённого договора (например, наём жилья, оказание разовых услуг и прочее);
  • декларирование доходов, поступивших из-за рубежа;
  • физлицо выиграло деньги в лотерее, тотализаторе или букмекерской конторе;
  • отчётность ИП, работающего по ОСН, за прошедший налоговый период.

Внимание! Подавать отчётность о доходах, полученных в предыдущем периоде, нужно в срок до 30 апреля текущего года. В противном случае при выявлении сокрытия информации, фискальным органом будет ежемесячно начисляться штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1 000 рублей и не более 30% общей суммы.

Подача формы 3-НДФЛ не влечёт за собой немедленного обязательства выплатить рассчитанную сумму налога, так как направить платёж нужно до 15 июля. Существует ещё один нюанс: направлять бланк 3-НДФЛ необходимо даже в случаях наличия льгот у гражданина. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению согласно ст. 217 НК РФ:

  • компенсационные выплаты;
  • вознаграждения донорам;
  • пособия по безработице, беременности и родам;
  • стипендии, алименты, пенсии, соцвыплаты и благотворительная помощь;
  • выплаты грантов и премий от некоммерческих организаций за счёт полученного ими гранта Президента РФ.

Важно! Получить вычеты можно только за предшествующие 3 года.

Декларация 3-НДФЛ подразумевает также получение возврата части уплаченного налога. Воспользоваться данной возможностью могут только официально трудоустроенные лица и граждане РФ, доход которых облагается по ставке 13%.

Налоговые вычеты бывают нескольких видов:

Справка! Со списком дорогостоящих препаратов можно ознакомиться здесь.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Многие обращаются в специализированные конторы и платят деньги, чтобы им оформили декларацию 3-НДФЛ. На самом деле данная форма не является сложной. На сайте ФНС нужно скачать специальную программу, соответствующую году подачи бланка, и ответить на несколько вопросов.

Ниже рассмотрим основные варианты заполнения формы 3-НДФЛ.

Бланк новой декларации

Налоговая ежегодно вносит незначительные изменения в форму 3-НДФЛ. В бланке за 2018 год были убраны листы, обозначающиеся буквенными символами. Теперь они переведены в Приложения, а также добавлены листы расчёта.

Декларацию можно заполнить вручную. Для этого не нужно распечатывать все 13 листов. А достаточно выбрать необходимые. Для всех видов отчётности потребуется вывести на печать: титульный лист и разделы 1 и 2.

Обратите внимание на правила заполнения 3-НДФЛ:

  • не допускаются любого вида исправления, а также деформация штрих кодов канцелярскими средствами;
  • слова вносятся строго в ячейки и печатными буквами;
  • для расчётов и внесения сведения использовать только официальные документы (справки о доходах, паспорт, свидетельство о рождении и прочее);
  • все расчёты ведутся в российской валюте, за исключением тех, что были получены из-за рубежа.

Для правильного внесения информации рекомендуется заполнять декларацию с конца, но мы рассмотрим все разделы новой формы по порядку.

На первом листе 3-НДФЛ содержатся общие сведения о физлице:

  1. Номер ИНН.
  2. Код периода. Обычно указывается значение “34”, то есть календарный год. Если документ заполняется ИП, нотариусом или адвокатом, решившими прекратить свою деятельность, то им необходимо подать 3-НДФЛ в течение 5 дней и указать значение “86”.
  3. В строке “Отчётный год” нужно вписать четырёхзначное значение года, за который подаётся декларация.
  4. Код налогового органа уточняется на сайте ФНС или по номеру 8-800-222-22-22.
  5. В поле “Код страны” вносится значение в соответствии с таблицей ОКСМ. В случае, когда у физлица отсутствует гражданство, то вносится код страны, выдавшей документы. Для россиян необходимо вписать в настоящее поле цифры “643”.
  6. Код налогоплательщика вносится согласно классификатору.
  7. Полные персональные данные.
  8. Место рождения и дата как в паспорте.
  9. Информация о документе, удостоверяющем личность. В первой строке нужно указать код, согласно таблице.
  10. Выбрать статус: 1 – резидент, 2 – нерезидент РФ. Здесь стоит отметить, что граждане России, проживающие в совокупности за границей более полугода, автоматически относятся к нерезидентам страны.
  11. Указать номер мобильного телефона для связи сотрудника фискального органа в случаях, когда необходимо уточнить информацию или запросить дополнительные документы.
  12. Заполнять информацию о количестве листов в 3-НДФЛ и страницах приложенных документов нужно после полного заполнения декларации. Вы также можете оставить данные поля пустыми и внести сведения при сдаче документа в ФНС.
  13. В последнем блоке титульного листа нужно подтвердить достоверность и полноту представляемых сведений. Если был выбран вариант “представитель налогоплательщика”, то нужно указать фамилию, имя и отчество данного лица, а также наименование и номер доверенности.

Последующие страницы бланка декларации не имеют порядкового обозначения, так как для различных ситуаций потребуются определённые страницы формы.

Раздел 1 заполняется после того, как будет полностью оформлен Раздел 2 и выявлено, что требуется вернуть из бюджета излишне уплаченные суммы или наоборот внести недостающий платёж:

  • выберете в строке подходящий вариант: доплата, возврат из бюджета или расчётные суммы при проверке отсутствуют;
  • заполните блок.

Раздел 2 обязателен к заполнению и содержит следующие строки:

  1. Различные доходы имеют разные ставки. Поэтому, если Вам нужно рассчитать налог по разным процентам, то для каждого значения заполняется отдельный лист. Например, зарплата в основном учитывается под 13%, а также к данному проценту относятся доходы от дивидендов, ставка в 35% учитывается, если были получены дорогостоящие призы или доходы по банковским вкладам.
  2. Выберите из предложенного варианта подходящий признак. Например, если Вам нужно отобразить доход от реализации имущества или сдачи его в наём, то стоит выбрать значение “3”.
  3. Заполните первый блок раздела 2, чтобы рассчитать налоговую базу.
  4. Заполните 2 блок формы 3-НДФЛ для подсчёта суммы, подлежащей уплате в бюджет или возврату из него.

Правила заполнения строк, если оформляется налоговый вычет:

Правила заполнения строк формы 3-НДФЛ, если декларируется доход, например, от продажи автомобиля:

В приложении №1 заполняются все источники доходов, полученных на территории России. По каждому из них заполняется отдельный блок, в котором указываются:

  • налоговая ставка;
  • вид дохода в соответствии с классификатором;
  • идентификационный код, КПП и ОКТМО (берутся из справки 2-НДФЛ);
  • наименование организации, где трудоустроена физлицо;
  • общие выплаты за год и налоговые вычеты.

В приложении №2 формы 3-НДФЛ нужно задекларировать доходы, полученные из-за рубежа.

В поле 010 укажите числовой код страны, согласно общепризнанного классификатора, откуда был получен доход.

В строчке 020 напишите откуда поступил доход, например, название организации. При этом допускается заполнение раздела латинскими буквами. Если нет возможности идентифицировать настоящий источник, то просто укажите вид операции.

Укажите полученную валюту, согласно классификатору.

Код вида дохода можно уточнить здесь.

Ниже заполните все сведения блока:

  • дата перечисления средств на Ваш счёт;
  • курс валюты по ЦБ РФ;
  • сумма в валюте и в пересчёте её на рубли;
  • уплата по налогам и прочее.

В приложении №3 вносятся доходы физлиц, зарегистрированных в качестве ИП, а также нотариусов, адвокатов и глав КХ. Рассмотрим все этапы заполнения данной формы:

  1. Вид деятельности.
  2. ОКВЭД согласно Уставу организации.
  3. Рассчитать базу по налогу.
  4. Строчка 080 заполняется главой крестьянского хозяйства.
  5. Внести корректировки в расчёт налоговой базы при необходимости.
  6. Произвести расчёт налоговых вычетов.

В приложении №4 нужно заполнить доходы, не подлежащие налогообложению, если таковые имеются:

  1. Единовременное пособие при рождении ребёнка.
  2. Полученные подарки или призы, не подлежащие налогообложению.
  3. Материальная помощь от работодателя, в том числе членам семьи своих сотрудников.
  4. Денежная помощь инвалидам, труженикам тыла, ветеранам ВОВ и прочим льготным категориям.
  5. Взносы на накопительную часть пенсии.

Приложение №5 заполняется резидентами России, которые желают получить вычеты из бюджета на основании справки 2-НДФЛ и иных документов, подтверждающих доходы и расходы физлица.

В расчётах стандартного вычета вводятся следующие данные:

Во втором блоке производится расчёт социальных вычетов, установленных в статье 219 НК РФ, а именно:

  • полученное пожертвование;
  • оплата за обучение детей и подопечных, в том числе и бывших подопечных;
  • дорогостоящее лечение.

В поле 120 вводится сумма показателей с 090 по 110 строки.

В третьем блоке нужно указать:

  • суммы, потраченные за своё обучение, дорогостоящее лечение и покупку медикаментов, входящих в спецперечень;
  • взносы по договорам ДМС;
  • суммы перечисленные в негосударственные пенсионные фонды.

В строке 200 вносится сумма двух значений, взятых из полей 080 и 190.

Пятый блок формы 3-НДФЛ заполняется в том случае, когда гражданин имеет действующий инвестиционный счёт.

Приложение №6 заполняется для расчёта имущественных прав от реализации недвижимости или проведении операции по переуступке прав.

  1. В первом блоке (строки с 010 по 040) заполняется информация по проданному имуществу, облагаемому по ставке 13%: квартиры, дачи, дома, комнаты, земельные участки, а также доли в них.
  2. Во втором блоке (стр. 050 и 060) учитывается доход от продажи иного недвижимого имущества и доли в нём.
  3. В третьем блоке (стр. 070 и 080) вносятся сведения по недвижимости, доход от продажи которого составил 250 000 р. или вовсе отсутствует.
  4. В строке 090 нужно указать доход от изъятого имущества в пользу государства или муниципального объекта.
  5. В строках 100 и 110 учитывается доход полученный от реализации недвижимости, принадлежащей иностранной организации.
  6. В стр. со 120 по 150 нужно указать полученный доход от реализации доли в уставном капитале, расходы при ликвидации организации или уменьшении доли капитала.
  7. В последней 160 строке формы 3-НДФЛ нужно указать сумму всех полей приложения №6.

Приложение №7 заполняется в том случае, если гражданин приобрёл недвижимость или понёс расходы на строительство нового жилого объекта.

В строке “Код наименования объекта” нужно ввести цифровое значение, согласно следующему классификатору: 1 – жилой дом, 2 – квартира, 3 – комната, 4 – доля в объекте недвижимости, 5 – земельный участок, полученный под ИЖС, 6 – земельный участок с приобретённым жилым домом, 7 – жилой дом с земельным участком.

Похожие профессии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close
Close
Adblock detector