Возврат ндфл при покупке квартиры: сроки выплаты, какой размер возврата

Возврат ндфл при покупке квартиры: сроки выплаты, какой размер возврата

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

ПРИМЕР

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.

Зачастую зарплатного дохода и налога с него не хватает, чтобы путем подачи первичной декларации сразу вернуть всю положенную сумму НДФЛ (260 000 р. или менее). В этом случае в последующие годы 3-НДФЛ на вычет сдают в инспекцию повторно. Сроки подачи на возврат налога при покупке квартиры по этой ситуации тоже не установлены.

Роль белой зарплаты

Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Каков срок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Назвать конкретные сроки возврата налога при покупке квартиры вам никто не сможет, поскольку налоговым законодательством жёсткие рамки не установлены.

Так, сроки налогового вычета за 2016 год при покупке квартиры максимально могут составлять 4 месяца. Потому что срок выплаты подоходного налога при покупке квартиры складывается из:

  • периода проведения камеральной ревизии вашей декларации и приложенных к ней документов – максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ);
  • плюс 1 месяц закон даёт непосредственно на возврат налога.

Практика показывает, что налоговики довольно оперативно проверяют документы. В связи с этим срок выплаты (возврата) налога при покупке квартиры обычно намного короче 4-х месяцев, о которых мы сказали ранее.

По практике, какой срок возврата налога при покупке квартиры, зависит от того, насколько скрупулёзно инспектор будет изучать вашу 3-НДФЛ, заявленные в ней показатели и сопоставлять их с приложенными документами. Если будут выявлены ошибки, противоречия и иные неточности, срок перечисления возврата налога при покупке квартиры станет заметно дольше.

Поскольку срок рассмотрения налогового вычета при покупке квартиры напрямую зависит от качества заполнения декларации 3-НДФЛ и приложенных к ней документов, советуем оформлять ее двумя способами:

  1. Онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  2. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

По общему правилу сроки возврата вычета при покупке квартиры через бухгалтерию работодателя несколько быстрее, чем через налоговую инспекцию по месту жительства.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Налоговый вычет при покупке квартиры документы в налоговую в 2020 году

Граждане, которые приобрели квартиру, дом, комнату или иное жилье, вправе на получение частичной компенсации расходов посредством возврата НДФЛ. В статье разберем, какие категории граждан могут оформить налоговый вычет при покупке квартиры, какова процедура получения компенсации, каковы сроки выплаты средств заявителю при оформлении вычета через работодателя и через ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры: общая информация

Покупка жилья всегда влечет за собой серьезные финансовые расходы. В целях поддержки граждан, которые решили обзавестись собственной квартирой либо улучшить существующие жилищные условия государство разработало и внедрило программу налогового вычета.

Согласно положениями Налогового кодекса РФ, лица, которые приобрели жилье, будь то квартира, частный дом, дача или комната в коммунальной квартире, могут вернуть часть понесенных расходов, оформив налоговый вычет.

Право на получение налоговой компенсации предоставляется гражданам при выполнении следующих условий:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство в периоде приобретения жилья (трудовой договор или договор подряда);
  • отчисление работодателем НДФЛ в размере 13% ежемесячно.

Оформить вычет также может ИП при условии уплаты НДФЛ по ставке 13% (режим налогообложения – ОСНО).

Законом предусмотрены следующие особенности при оформлении вычета:

  • максимальный размер вычета – 2.000.000 руб., максимальная сумма возврата – 260.000 руб.;
  • сумма возврата налога не может превышать суммы НДФЛ, уплаченной гражданином в отчетном периоде.

Если жилье куплено посредством ипотечного кредитования, то гражданин вправе оформить вычет в размере 3.000.000 руб. и получить возврат налога в сумме 390.000 руб.

Как получить вычет через работодателя

Если на момент покупки жилья гражданин официально трудоустроен, то для получения налоговой компенсации ему следует обратиться к работодателю. Процедура оформления вычета состоит из следующих этапов:

Этап-1. Получение уведомления о праве на вычет в ФНС.

Прежде чем обратиться к работодателю, гражданину следует посетить ФНС по месту жительства и запросить документ, подтверждающий право на вычет. Для этого в ФНС следует подать:

  • паспорт;
  • выписку из ЕГРП, подтверждающую право собственности на жилье, образец можно скачать здесь ⇒ Выписка из ЕГРП
  • документы о сделке (договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры);
  • квитанцию, расписку, банковскую выписку, прочие документы, подтверждающие оплату стоимости жилья;
  • справку 2-НДФЛ о суммах НДФЛ, уплаченных в отчетном году (выдает работодатель). Бланк справки можно скачать здесь ⇒ справка 2 НДФЛ.

По истечении 30-ти рабочих дней после обращения, ФНС выдает заявителю уведомление о праве на вычет (бланк можно скачать здесь ⇒ Уведомление о праве на вычет).

Этап-2. Подготовка документов для работодателя.

Для оформления вычета через работодателя, гражданину потребуются следующие документы:

  • уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС;
  • документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
  • выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
  • заявление на получение вычета (бланк можно получить у работодателя).

Этап-3. Передача документов работодателю.

Как правило, документы на оформление вычета передаются в бухгалтерию или расчетный отдел по месту работы. Гражданин может передать документы сразу после совершения сделки и оформления права собственности, не дожидаясь окончания отчетного года.

Сроки возврата налога через работодателя

В общем порядке выплата налога при оформлении вычета через работодателя производится с месяца, следующего за месяцем подачи документов.

Особенностью возврата НДФЛ через работодателя является тот факт, что гражданин не получает одновременно всю сумму компенсации. Возврат налога в таком случае производится ежемесячно, в виде увеличения суммы зарплаты на размер НДФЛ. Иными словами, после оформления вычета, НДФЛ с зарплаты гражданина не удерживается до полной выплаты суммы налогового возврата.

Рассмотрим пример. В марте 2018 сотрудник ООО «Плутон +» Звездочкин купил комнату в коммунальной квартире стоимостью 804.740 руб. Согласно процедуре налогового вычета, сумма возврата налога для Звездочкина составила 104.616 руб. (804.740 руб. * 13%).

Оформив право собственности и собрав необходимые документы, в апреле 2018 Звездочкин обратился в бухглтерию АО «Плутон +» для получения налогового возврата.

Зарплата Звездочкина – 21.880 руб., в том числе НДФЛ 13% – 2.844 руб. Зарплата к выдаче – 19.036 руб. (21.880 руб. – 2.844 руб.).

Начиная с мая 2018, Звездочкину производится ежемесячная компенсация налога в рамках процедуры налогового вычета. В таблице ниже представлена информация о выплатах Звездочкину в 2018 году до и после оформления вычета на покупку жилья:

Период

Остаток налога к возврату

Из зарплаты Звездочкина не будет удерживаться НДФЛ до того момента, пока вся сумма налоговой компенсации не будет исчерпана.

Налоговый вычет при покупке квартиры через ФНС

Самозанятые граждане, а также лица, которые на момент оформления вычета не трудоустроены, оформляют налоговую компенсацию путем обращения в территориальный орган ФНС по месту прописки. Для назначения вычета гражданину потребуются следующие документы:

  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если квартира куплена в 2017 году, то в ФНС необходимо предоставить справку за 2017 год);
  • декларация 3-НДФЛ (бланк можно скачать здесь ⇒ Декларация 3 НДФЛ);
  • документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
  • выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
  • заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для зачисления средств (образец документа можно скачать здесь ⇒ Образец заявления на возрат НДФЛ).

Декларацию и подтверждающие документы гражданину следует подать ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если квартира куплена в 2017 году, то срок подачи документов – до 30.04.2018 г.

Сроки выплаты средств заявителю

При оформлении вычета через ФНС, гражданину одновременно выплачивается вся сумма налоговой компенсации.

После обращения гражданина, ФНС в течение 3-х месяцев осуществляет камеральную проверку документов. В течение 10-ти рабочих дней после окончания проверки налоговый орган выносит решение о выплате или отказе в ней. В месяце, следующем за месяцем принятия положительного решения, ФНС перечисляет заявителю всю сумму налогового возврата.

Рассмотрим пример. В ноябре 2017 Кукушкин купил квартиру и оформил право собственности на нее. Так как Кукушкин ведет деятельность ИП, за получением вычета он обратился в ФНС по месту прописки. Сумма к возврату – 99.310 руб.

20.01.2018 Кукушкин подал в ФНС документы, необходимые для получения налоговой компенсации.

По истечению 3-х месяцев с момент обращения, 20.04.2018 окончена камеральная проверка документов. 26.04.2018 ФНС приняло решение о выплате Кукушкину налоговой компенсации.

07.05.2018 вся сумма средств (99.310 руб.) перечислена Кукушкину на банковский счет, указанный в заявлении.

Похожие профессии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close
Close
Adblock detector