Договор переуступки прав по договору займа

Договор переуступки прав по договору займа

По договору уступки прав требования к организации перешло право требования долга по договору поставки. Долг был приобретен с дисконтом. Должник не может быстро погасить всю сумму. Возможно ли сделать новацию в договор займа (заем будет процентным)? Каков порядок налогообложения НДС и налогом на прибыль? Какими бухгалтерскими проводками можно отразить новацию?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
На дату подписания соглашения о новации организации необходимо признать облагаемый налогом на прибыль доход в сумме новированной задолженности (выданного займа). Одновременно в составе расходов учитываются расходы на приобретение долга.
На дату подписания соглашения о новации необходимо исчислить НДС.
В бухгалтерском учете необходимо отразить выбытие финансового вложения в виде задолженности и поступление финансового вложения в виде выданного процентного займа.

Обоснование позиции:
При уступке прав требования (цессии) обязательства должника по договору поставки сохраняются в тех же объемах и на тех же условиях, но уже перед новым кредитором (цессионарием) (ст. 384 ГК РФ).
Одним из оснований прекращения обязательства является новация, т.е. замена первоначального обязательства, существовавшего между сторонами договора поставки, другим обязательством между теми же лицами, если иное не установлено законом или не вытекает из существа отношений (п. 1 ст. 414, п. 1 ст. 407 ГК РФ).
По соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, может быть заменен заемным обязательством (ст. 818 ГК РФ). При этом замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа (ст. 808 ГК РФ).
Таким образом, долг, возникший по договору поставки, может быть заменен на заемное обязательство. Каких-либо исключений для ситуаций, когда долг по договору поставки был приобретен по договору цессии, ГК РФ не устанавливает.
Из положений ст. 414 ГК РФ следует, что соглашение о новации преследует цель прекратить существующее между сторонами обязательство и установить между теми же сторонами иное обязательство. Прекращение обязательства означает, что первоначальная юридическая связь между сторонами, выраженная в конкретном обязательстве, утрачивается, и возникает новое обязательство (определение ВС РФ от 19.03.2015 N 310-КГ14-5185).

Налог на прибыль

В рассматриваемой ситуации фактически осуществляются 2 операции, каждая из которых имеет свои налоговые последствия:
— прекращение обязательства должника, вытекающего из договора поставки, перед организацией (цессионарием);
— выдача процентного займа.
В момент приобретения права требования у организации-цессионария дохода, облагаемого налогом на прибыль, не возникает (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 279 НК РФ). Налогооблагаемый доход у цессионария возникает только при дальнейшей реализации приобретенного права требования. При этом указанная операция рассматривается как реализация финансовых услуг. Доход (выручка) от реализации финансовых услуг определяется как стоимость имущества, причитающегося налогоплательщику при последующей уступке права требования или прекращении соответствующего обязательства (п. 3 ст. 279 НК РФ).
Поскольку новация является одним из оснований прекращения обязательства, то на дату подписания соглашения о новации организации необходимо признать налогооблагаемый доход от реализации финансовых услуг (п. 5 ст. 271 НК РФ, письмо Минфина России от 24.03.2017 N 03-03-06/1/17042) в сумме, равной стоимости обязательств должника, зафиксированной в договоре займа (в сумме, равной новированной задолженности).
При этом организация вправе уменьшить доход, полученный от реализации права требования, на сумму расходов по приобретению указанного права требования долга (п. 3 ст. 279, пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ, письмо ФНС России от 25.10.2011 N ЕД-4-3/17701@).
Средства, переданные по договору займа, а также полученные в счет его погашения, для целей налогообложения прибыли не признаются расходами (доходами) заимодавца (п. 12 ст. 270, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). Таким образом, на дату подписания соглашения о новации в налоговом учете организации не признается расход в виде сумм выданного займа, а при погашении задолженности по займу не признается облагаемый налогом на прибыль доход.
Проценты, полученные по договорам займа, являются для организации внереализационными доходами (п. 6 ст. 250 НК РФ). Порядок налогового учета доходов в виде процентов по таким договорам установлен в ст. 328 НК РФ.
По договорам займа, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на конец месяца соответствующего отчетного периода (п. 3 ст. 328, п. 6 ст. 271 НК РФ). В случае прекращения действия договора до истечения отчетного периода доход признается полученным и учитывается в целях налогообложения на дату прекращения действия договора (абзац 3 п. 6 ст. 271 НК РФ).

НДС

При уступке первоначальным кредитором прав требования у нового кредитора — Вашей организации объекта налогообложения НДС, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, не возникает, поскольку новый кредитор получает, а не передает имущественные права. Следовательно, у организации при приобретении прав требования отсутствует обязанность по начислению и уплате НДС.
Обязанность по определению налоговой базы и начислению НДС у организации может возникнуть (п. 2 ст. 155, п. 8 ст. 167 НК РФ):
— либо при последующей уступке прав требования (требований) иному лицу;
— либо при прекращении соответствующего обязательства (должник погасит долг).
С учетом п. 1 ст. 414, п. 1 ст. 407 ГК РФ и п. 2 ст. 155, п. 8 ст. 167 НК РФ на дату заключения соглашения о новации организации необходимо определить налоговую базу по НДС. И если сумма погашенной (новированной) задолженности превышает сумму расходов на приобретение этого долга, то необходимо исчислить НДС по расчетной ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ, смотрите также письмо Минфина России от 02.04.2018 N 03-07-11/20992)*(1).
Полагаем, что на дату подписания соглашения о новации организации целесообразно оформить счет-фактуру в одном экземпляре и зарегистрировать его в книге продаж (п.п. 2, 3, пп. «т» п. 7 Правил ведения книги продаж).
При этом счет-фактура составляется на сумму разницы между суммой, полученной от должника (новированной задолженности), и суммой расходов на приобретение права требования (пп. «д» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры).
Операции займа в денежной форме, включая проценты по ним, освобождаются от налогообложения НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Причем к денежным займам относятся и суммы займа, образовавшиеся в результате новации иного обязательства в заемное (определение ВС РФ от 19.03.2015 N 310-КГ14-5185, данное определение включено для использования налоговыми органами в работе в Обзор судебных актов, направленных письмом ФНС России от 17.07.2015 N СА-4-7/12693@), смотрите также постановление ФАС Северо-Западного округа от 12.02.2013 N Ф07-8138/12 по делу N А56-4264/2012).
Таким образом, при выдаче займа (подписании соглашения о новации) и начислении процентов НДС не начисляется.

Бухгалтерский учет

В данном случае цена приобретения задолженности меньше суммы самой задолженности, права на которую организация приобрела, поэтому данная задолженность учитывается в составе финансовых вложений организации (п.п. 2, 3 ПБУ 19/02) по первоначальной стоимости, определяемой из фактических расходов на ее приобретение (п.п. 8, 9 ПБУ 19/02), что отражается в учете следующими записями:
Дебет 58 (Право требования долга) Кредит 76 (Цедент)
— приобретено право требования долга;
Дебет 76 (Цедент) Кредит 51
— перечислены денежные средства цеденту.
На дату погашения задолженности — подписания соглашения о новации в бухгалтерском учете следует отразить выбытие финансового вложения (п. 25 ПБУ 19/02). При этом поступления, получаемые от выбытия финансовых вложений, когда это не является предметом основной деятельности организации, должны учитываться в составе прочих доходов (п. 7, п. 10.1, п. 16 ПБУ 9/99, п. 34 ПБУ 19/02). Соответственно, расходы от выбытия финансового вложения признаются в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99):
Дебет 76 (Должник) Кредит 91
— признан доход от выбытия финансового вложения (сумма новированной задолженности);
Дебет 91 Кредит 68, субсчет «НДС»
— начислен НДС;
Дебет 91 Кредит 58 (Право требования долга)
— списаны расходы по приобретению финансового вложения в виде права требования долга.
Денежные средства, переданные заемщику по договору займа, а также возвращенные заемщиком, в бухгалтерском учете заимодавца не признаются расходами и доходами организации (п. 3 ПБУ 10/99, п. 3 ПБУ 9/99).
Предоставленные организацией процентные займы принимаются к учету в качестве финансовых вложений (п.п. 2, 3 ПБУ 19/02):
Дебет 58 (Займы выданные) Кредит 76 (Должник)
— отражена выдача займа (новация);
Дебет 76 (Расчеты по процентам) Кредит 91
— начислены проценты (п. 7 ПБУ 9/99);
Дебет 51 Кредит 58 (Займы выданные)
— возращен заем;
Дебет 51 Кредит 76 (Расчеты по процентам)
— получены проценты.

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия решений. Учет выданных займов и процентов к получению;
— Энциклопедия решений. Доходы в виде процентов по договорам займа, банковского счета, банковского вклада (в целях налогообложения прибыли).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Вахромова Наталья

Ответ прошел контроль качества

29 января 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) Если соглашение о новации заключено в 2018 году, то НДС исчисляется по ставке 18/118 (п. 8 ст. 167 НК РФ, ч. 4 ст. 5 Федерального закона от 03.08.2018 N 303-ФЗ).

Договор цессии (уступки права права требования) c актом и письмом (уведомлением)

Вам должны денежные средства и Вам срочно нужны эти деньги на собственные нужды, но не знаете как продать долг? Или знаете, но не понимаете, как создать договор купли-продажи долга (покупки и продажи долга одновременно в одном договоре)? На сегодняшний день встречается немало объявлений о выкупе долга/задолженности. Возможно вы посчитаете их мошенниками, но отнюдь не все являются таковыми. Такая сделка вполне возможна и полностью законна. Специально для тех кто попал в такую ситуацию наши юристы находящиеся в Чебоксарах подготовили такой документ, чтобы Вы могли скачать бесплатно без регистрации простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2020 года.

Скачать без регистрации

Внимание. Прочтите полезную информацию ниже, чтобы правильно составить денежную расписку.
В конце текста БОНУС для жителей г.Чебоксары

— Образец договора Уступки права права требования между юридическими лицами

Важно знать! Обязательно к прочтению

Исходя из ст. 382 ГК РФ можно сделать вывод, что такое договор цессии (уступки права требования). Договор цессии — это соглашение, в силу которого одна сторона – цедент (первоначальный кредитор по обязательству) передает цессионарию (новому кредитору) право требования исполнения обязательства должником. Важно! При этом новый кредитор приобретает право требования от цедента на условиях, не ухудшающих положение должника.

Основные нюансы договора цессии

  1. После заключения договора цессии необходимо письменно уведомить должника о переходе права требования к цессионарию и передать ему документы, доказывающий этот факт. Эту обязанность обычно возлагают на нового кредитора. В противном случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору (п.3. ст. 382 ГК РФ) либо должник может приостановить выполнять обязательства перед новым кредитором (п. 1 ст. 385 ГК РФ).
  2. Передача (уступка) прав требования может быть оформлена как двусторонним договором так и трёхсторонним.
  3. Договор цессии может быть на возмездной и безвозмездной основе, в любом случае нужно чётко прописать размер и порядок выплаты или о том, что у нового кредитора нет обязанности по выплате вознаграждения.
  4. В то же время передача требования на безвозмездной основе между коммерческими организациями может быть расценена налоговыми и иными проверяющими органами в качестве договора дарения, а дарение между коммерческими организациями запрещено (ст. 575 ГК РФ). С другой стороны факт «дарения права» еще нужно доказать. Само по себе несоответствие размера встречного предоставления объему передаваемого права (требования) еще не является основанием для признания ничтожным договора цессии, заключенного между коммерческими организациями, поскольку в силу п.1 ст. 572 ГК РФ наличие возмездных начал в договорном обязательстве полностью исключает признание соответствующего договора договором дарения (п.9 п.10 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120).
  5. Прежний кредитор отвечает:
    • — за недействительность переданного ему требования;
    • — за исполнение обязательства должником в случае если он выступает поручителем обязанного лица перед новым кредитором;
    • — и другие пункты статьи 390 ГК РФ «Ответственность цедента».
  6. Исходя из Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120 допустима уступка не всего требования, а только его части. Поэтому нужно тщательно изучить и понять договор цессии, в каком объеме уступаются права.
  7. Запрещено уступать право требования если это прямо прописано в договоре с кредитором за исключением случаев установленных законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве) (п.2. ст. 382 ГК РФ).
  8. По общему правилу согласие от должника на такого рода сделку не требуется, за исключением случаев когда:
    • — в договоре предусмотрено то, что необходимо согласие должника
    • — личность кредитора имеет существенное значение для должника (ст.388 ГК РФ). Например, право на алименты, возмещение морального вреда, договор о совместной деятельности и т. п.
  9. Уступка права требования по договору о совместной деятельности без согласия всех участников невозможна, поскольку это противоречит ст.388 ГК РФ. В противном случае, должно быть согласие на уступку, предусмотренное договором
  10. Задолженность можно переуступить только с неистекшим сроком исковой давности. Чтобы подтвердить «реальность» долга, новому кредитору следует потребовать от цедента представления акта сверки расчетов.
  11. Первоначальный кредитор (цедент) обязан передать новому кредитору вместе с правом требования также и все документы, которые его удостоверяют, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования (п. 2 ст. 385 ГК РФ).
  12. Уступка требования (цессия) должна быть составлена в той форме, которая предусмотрена действующим законодательством для основного договора. Так, согласно ст. 389 ГК РФ уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной (нотариальной) форме. Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки. Уступка требования по ордерной ценной бумаге совершается путем индоссамента (передаточной надписи) на этой ценной бумаге (п. 3 ст. 146 и п. 3 ст. 389 ГК РФ).
  13. Если кредитор переуступает будущие проценты и право на убытки, то исходя из ст. 384 ГК РФ и п. 17 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120, нет необходимости прописывать переход права процентов, так как права на их получение переходят к приобретателю автоматически.
  14. Если сделка по уступке права (требования) крупная (более 25% от валюты баланса на последнюю отчетную дату), она должна заключаться с соблюдением требований, установленных ст.78 ФЗ № 208 от 26.12.1995г. «Об акционерных обществах» и ст. 46 ФЗ №14 от 08.02.1998г. «Об обществах с ограниченной ответственностью».
  15. Налоги:
    • — особенности определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав установлены ст. 155 НК РФ;
    • — особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль при уступке (переуступке) права требования определены ст. 279 НК РФ.
    • — безвозмездная уступка прав близким родственникам п.18.1 ст.217 НК РФ.
  16. Новый кредитор должен иметь ввиду то, что по договору цессии может быть передана «пустышка», то есть от должника будет невозможно добиться желаемого. Например, если после уступки окажется, что договор, из которого возникло право требования, признан недействительным, то новоиспеченный кредитор лишается полученного права требования.

Полезные ссылки на тему договора цессии

Мы надеемся, что данный простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2020 года, поможет сохранить, Ваше драгоценное время, нервы и деньги которые могли потратить на услуги юриста. Но как показывает практика, лучше не рисковать и заручиться поддержкой юристов по договорам, которые смогут качественно оказать услуги по разработке договора цессии (уступки права требования) или правовой экспертизе договоров. Тем более, что в случае подписания договора, не соответствующего законодательству 2020 года, его могут признать недействительным со всеми вытекающими негативными последствиями для Вас и Вашего кошелька.

Договор уступки права требования (цессии) (о переходе права требования к заемщику по кредитному договору, заключенному заемщиком с цедентом)

Договор уступки права требования (цессии)

(о переходе права требования к заемщику по кредитному договору, заключенному заемщиком с цедентом)

г. [наименование населенного пункта] [число, месяц, год] [Наименование юридического лица], именуемый в дальнейшем «Цедент», в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [правоустанавливающий документ], с одной стороны, и [наименование юридического лица], именуемое в дальнейшем «Цессионарий», в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [правоустанавливающий документ], с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования к [Наименование юридического лица], являющегося Заемщиком по кредитному договору N [вписать нужное] от [число, месяц, год], заключенному между Цедентом и Заемщиком, а также право требования, обеспечивающее исполнение обязательств и другие права, связанные с правами требования по указанному кредитному договору, в том числе, в полном объеме право требования процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

1.1. Долг Заемщика состоит из следующих сумм:

— суммы основного долга по возврату кредита

[указать цифрами и прописью] рублей;

— суммы процентов за пользование кредитом

[указать цифрами и прописью] рублей;

— суммы штрафных санкций на [число, месяц, год] [указать цифрами и прописью] рублей.

Всего сумма долга на [число, месяц, год] составляет [указать цифрами и прописью] рублей.

2. Цедент обязан передать Цессионарию все необходимые документы, удостоверяющие право требования, а именно:

2.1. Подлинный кредитный договор N [вписать нужное] от [число, месяц, год], упомянутый в п. 1 настоящего договора со всеми приложениями, дополнениями и другими документами, являющимися его неотъемлемой частью.

2.2. Подлинный договор залога N [вписать нужное] от [число, месяц, год] к указанному кредитному договору.

2.3. Копии лицевых счетов Заемщика по кредитному договору.

2.4. Копии платежно-расчетных документов, подтверждающих предоставление Заемщику кредита по кредитному договору, а также подтверждающих частичное исполнение обязательств Заемщика в пользу Цедента;

2.5. Ценные бумаги, полученные от Заемщика в залог в обеспечение уступаемого требования;

2.6. Учредительные документы Заемщика, и документы, подтверждающие полномочия представителей Заемщика при подписании кредитного договора.

3. Цедент обязуется передать Цессионарию вышеперечисленные документы в течение [значение] рабочих дней с даты оплаты аванса Цессионарием в размере [значение] % стоимости договора. Оплата оставшейся суммы определяется Соглашением об оплате (Приложение N 1), являющемся неотъемлемой частью настоящего договора.

4. Передача всех документов, упомянутых в п. 2 настоящего договора, оформляется Актом приема-передачи (Приложение N 2 к настоящему договору).

5. Цедент также обязуется сообщить Цессионарию иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав кредитора.

6. Стоимость настоящего договора составляет [указать цифрами и прописью] рублей.

Оплата вышеуказанной суммы производится следующим образом:

— [значение] % стоимости договора выплачивается в течение [значение] банковских дней с даты подписания настоящего договора;

— на оставшуюся сумму в размере [значение] % стоимости договора. График платежа определен в Соглашении об оплате (Приложение N 1), являщемся неотъемлемой частью настоящего договора.

7. Цедент обязуется в [значение] дневный срок после подписания настоящего договора письменно уведомить Заемщика о переуступке права требования Цессионарию согласно настоящему договору.

8. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания Цедентом и Цессионарием и действует до полной оплаты договора Цессионарием в соответствии с Приложением N 1 к настоящему договору.

9. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, применяется гражданское законодательство Российской Федерации.

10. Все споры и разногласия рассматриваются в Арбитражном суде г. [вписать нужное] в соответствии с законами РФ.

11. Настоящий договор подписан в 2-х экземплярах по одному для Цедента и Цессионария, и оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.

12. Приложения: Приложение N 1 на 1 л.

Приложение N 2 на 1 л.

13. Реквизиты и подписи сторон

[вписать нужное] [вписать нужное] [вписать нужное] [вписать нужное]

к Договору цессии N [вписать нужное]

от [число, месяц, год]

Соглашение об оплате договора цессии

(о переходе права требования к Заемщику по кредитному договору, заключенному Заемщиком с Цедентом)

г. [наименование населенного

пункта] [число, месяц, год] [Наименование юридического лица], именуемый в дальнейшем «Цедент», в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [правоустанавливающий документ], с одной стороны, и [наименование юридического лица], именуемое в дальнейшем «Цессионарий», в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [правоустанавливающий документ], с другой стороны, заключили настоящее соглашение о нижеследующем:

1. Цедент, согласно договору цессии N [вписать нужное] от [число, месяц, год] передает Цессионарию свои права требования по кредитному договору N [вписать нужное] от [число, месяц, год], заключенному между Цедентом и [наименование юридического лица], именуемое в дальнейшем «Заемщик».

2. Цессионарий в соответствии с п. 6 настоящего договора обязуется выплатить Цеденту сумму в размере [сумма цифрами и прописью] рублей.

3. Согласно пункту 3 Договора цессии N [вписать нужное] от [число, месяц, год] стороны устанавливают следующий график выплат оставшейся суммы в размере [цифрами и прописью] рублей:

— сумма в размере [цифрами и прописью] рублей должна быть выплачена до [число, месяц, год].

— сумма в размере [цифрами и прописью] рублей должна быть выплачена до [число, месяц, год].

— сумма в размере [цифрами и прописью] рублей должна быть выплачена до [число, месяц, год].

4. За просрочку любого платежа в соответствии с п. 3 настоящего Соглашения Цессионарий выплачивает Цеденту пеню в размере [значение] % от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

5. Оплата производится в безналичном порядке на счет Цедента, указанным в пункте 12 договора цессии N [вписать нужное] от [число, месяц, год].

По окончании выплаты договорной суммы Стороны проведут сверку расчетов, подтвержденную Актом сверки расчетов.

6. Настоящее соглашение вступает в силу с момента его подписания и является неотъемлемой частью договора цессии N [вписать нужное] от [число, месяц, год].

7. С момента подписания настоящего соглашения передача прав по договору цессии N [вписать нужное] от [число, месяц, год] считается совершенной.

8. Настоящее соглашение подписано в 2-х экземплярах на русском языке по одному экземпляру для каждой стороны и оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.

[вписать нужное] [вписать нужное] [вписать нужное] [вписать нужное]

к Договору цессии

[число, месяц, год]

Акт приема-передачи документов

к договору уступки права требования (цессии)

(о переходе права требования к Заемщику по кредитному договору, заключенному Заемщиком с Цедентом)

г. [наименование населенного

пункта] [число, месяц, год] [Наименование юридического лица], именуемый в дальнейшем «Цедент», в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [правоустанавливающий документ], с одной стороны, и [наименование юридического лица], именуемое в дальнейшем «Цессионарий», в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [правоустанавливающий документ], с другой стороны, подписали настоящий Акт приема-передачи:

1. Выполняя свои обязательства по пункту 2 договора цессии N [вписать нужное] от [число, месяц, год], Цедент передал, а Цессионарий принял следующие документы:

1.1. Подлинный кредитный договор от [число, месяц, год] за N [вписать нужное] со всеми приложениями, дополнениями и другими документами, являющимися его неотъемлемой частью, заключенного с [наименование юридического лица], всего [значение] листов;

1.2. Подлинный договор залога N [вписать нужное] от [число, месяц, год] к упомянутому кредитному договору, заключенным с [наименование юридического лица], всего [значение] листов;

1.3. Копии лицевых счетов Заемщика [наименование юридического лица] по упомянутому кредитному договору, всего [значение] листов;

1.4. Копии платежных документов, подтверждающих предоставление Заемщику кредита по упомянутому кредитному договору, а также подтверждающих частичное исполнение обязательств Заемщика в пользу Цедента, всего [значение] листов;

1.5. Пакет документов из «кредитного дела» Заемщика, всего [значение] листов;

1.6. Ценные бумаги, полученные от Заемщика в залог, в обеспечение уступаемого требования, всего [значение] листов, (указать название ценных бумаг их номера, а также кем выпущены);

1.7. Учредительные документы и документы, подтверждающие полномочия представителей заемщика, всего [значение] листов.

2. С подписанием настоящего Акта приема-передачи обязательства Цедента по передаче Цессионарию документов для осуществления им своих прав кредитора считаются выполненными.

3. Настоящий Акт приема-передачи подписан в 2-х экземплярах на русском языке по одному экземпляру для каждой стороны, оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.

Как составить договор переуступки права требования долга

Договор переуступки права требования нужен для передачи права взыскания долга другому лицу. О том, как его правильно оформить, расскажем в этой статье.

Договор переуступки долга — что это такое?

Необходимость передать задолженность другому кредитору может быть вызвана различными причинами (к примеру, нежеланием заниматься взысканием долга через суд). Типичный пример цессии — передача коллекторскому агентству задолженности по кредитному договору.

Как правило, уступка права требования долга является возмездной, то есть новый кредитор выплачивает первоначальному кредитору вознаграждение, размер которого оговаривается соглашением между ними. Величина такой выплаты чаще всего меньше суммы переданной задолженности, т. к. иначе у нового кредитора не будет причин для покупки долга. В то же время закон не запрещает и безвозмездную уступку права требования новому кредитору.

Когда можно сделать перевод долга

По общему правилу для передачи долга в порядке переуступки обычно не требуется предварительного получения согласия от должника. Однако в ряде случаев уступка прав возможна только с согласия обязанного лица, в частности:

  • если соглашением между кредитором и должником установлено, что передача долга возможна лишь с согласия последнего;
  • если нормативными актами предусмотрено, что переход права требования допустим лишь при согласии на это должника;
  • если выполнение обязательства тесно связано с личностью кредитора.

К новому кредитору права переводятся в таком же объеме, каком они принадлежали прежнему кредитору. Кроме того, вместе с основным долгом передаются обеспечивающие его обязательства (неустойка и др.). Иные условия договора, долг по которому передается цессионарию, также остаются без изменений.

Нужно отметить, что передать долг можно и тогда, когда уже имеется судебное решение о взыскании задолженности в пользу первоначального кредитора. В этом случае после оформления договора цессии понадобится обратиться в суд, который вынесет определение о замене стороны по делу. Далее с этим определением и договором переуступки нужно обратиться в службу судебных приставов.

Форма и существенные условия договора цессии

Соглашение об уступке прав следует заключать в такой же форме, как и тот договор, права по которому передаются новому кредитору. То есть если основной договор заключен в простой письменной форме, то и договор цессии нужно оформить в простом письменном виде. Если основной договор удостоверен у нотариуса, то и переуступка долга, соответственно, должна быть заверена в нотариальном порядке. Если сделка, права по которой переходят к новому лицу, зарегистрирована в Росреестре, то и договор цессии подлежит регистрации (если иное не предусмотрено нормативными актами).

Единственное существенное условие договора переуступки — его предмет. Предметом является право требования, которое переходит к новому кредитору. В тексте договора следует описать суть передаваемого права требования и указать, на основании каких документов оно возникло. При этом совершенно не обязательно отражать в договоре причины и мотивы такой передачи.

Договор или судебное решение, из которого вытекает передаваемое право, обязательно прилагается к соглашению о переуступке. Если такой договор имеет приложения, то их также нужно передать новому кредитору.

Все иные условия соглашения об уступке прав относятся к числу дополнительных и включаются в текст соглашения по усмотрению сторон. Более наглядно все вышеперечисленное представлено в образце договора переуступки права требования долга, имеющемся на нашем сайте.

Нюансы договора уступки права

  1. Целесообразно отразить в тексте договора условие о том, кто из сторон и в какой срок сообщает должнику о переходе права требования к цессионарию. Логичнее эту обязанность возложить на нового кредитора, поскольку в силу закона именно на нем лежит риск последствий неизвещения должника.
  2. Если должник, не уведомленный о передаче долга, исполнит обязательство первоначальному кредитору, то он считается выполнившим свою обязанность. А новому кредитору в таком случае придется взыскивать с прежнего кредитора сумму долга, необоснованно им полученную.
  3. Передача права требования может быть оформлена не только двусторонним, но и трехсторонним договором (с участием должника).
  4. В возмездном договоре следует прописать размер и порядок выплаты вознаграждения, которое выплачивает цессионарий. Если стороны заключают безвозмездный договор, то лучше всего прямо отразить в договоре, что у нового кредитора нет обязанности по выплате вознаграждения.
  5. Прежний кредитор не отвечает за исполнение обязательства должником. Исключением будет ситуация, когда он выступит поручителем обязанного лица перед новым кредитором.

Примерный бланк договора переуступки права требования долга

_г.________________ «___» ______________ _____ г.
__________________________________________________________________,
именуемое «Цедент», в лице _________________________________________,
действующего на основании ______, и _________________________________,
именуемое «Цессионарий», в лице ____________________________________,
действующего на основании ________, заключили Договор о нижеследующем:

  1. Предмет договора
    Цедент уступает Цессионарию право требования долга по договору № ______ от «___» _____________ ____ г., заключенному между Цедентом и __________________________________________________________________, именуемым «Должник», в объеме и на условиях, определенных этим договором. Названный договор является приложением к настоящему Договору.
  2. Права и обязанности сторон
    Обязанности Цедента:
  3. передать Цессионарию документы, удостоверяющие право требования;
  4. иные обязанности:_______________________________________________.

Обязанности Цессионария:

  • известить Должника о переходе права требования к Цессионарию не позднее ____суток с даты подписания Договора;
  • выплатить Цеденту вознаграждение в размере_________руб. в срок не позднее ____дней после подписания Договора;
  • иные обязанности:_______________________________________________.
  • Ответственность сторон
    Стороны несут ответственность за свои противоправные действия согласно действующему законодательству.
  • Заключительные положения
    Договор приобретает силу с момента его подписания.
    Договор составлен в 2 равноценных экземплярах.
  • Адреса и реквизиты сторон
  • Похожие профессии

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Close
    Close
    Adblock detector