Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

Преступления в сфере экономической деятельности в РФ и ответственность по УК РФ

Человек может столкнуться с противоправными деяниями в любой сфере своей жизни. Причем в отдельных случаях такие преступления настолько продуманы в мелочах, что простые обыватели даже не могут сразу понять, что их обманули. К примеру, такое часто происходит с преступлениями в сфере экономики.

Преступления в сфере экономической деятельности — это мероприятия, которые основываются на совершении различных махинаций с финансами. Подобные противоправные действия проводятся с целью наживы, поэтому считаются преступлениями, совершенными умышленно.

Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

Должностные и хозяйственные преступления — это отдельный вид ООД , совершаемых с целью посягательства на различные отношения, возникающие в области финансов.

Как показывает статистика, большая часть нарушений в этой области совершается с целью подрыва деятельности компании, и получения после этого финансовой наживы в размерах, отвечающих запросам преступника.

Финансовые противоправные деяния подразделяются на несколько видов в зависимости от обстоятельств случившегося:

  1. Правонарушения, которые характеризуются нарушением общепринятых принципов осуществления предпринимательской или прочей коммерческой деятельности.
  2. Преступления, объектами которых являются интересы заимодавцев (к примеру, несвоевременная выплата задолженности).
  3. Преступные деяния, основную часть которых составляет применение противозаконных способов конкурентной борьбы между компаниями.
  4. Правонарушения, основанные на махинациях с обменом валюты.
  5. Преступления в таможенной сфере (отказ уплатить таможенные сборы).
  6. Преступления в сфере налогообложения.
  7. Противоправные действия, основная часть которых заключается в нарушении интересов общества.

Криминалистическая характеристика противоправных деяний в сфере экономики

Признаки

Признаки этих противоправных деяний напрямую зависят от признаков финансовой деятельности субъектов предпринимательства и иных смежных сфер, действующих в РФ.

  1. Сущность отношений заключается в производстве, распределении, обмене и последующем потреблении различных благ.
  2. Предметом правового регулирования являются блага материального характера.

Классификация

Любые противоправные деяния можно подразделить на несколько отдельных видов:

  1. Противоправные деяния, основная задача которых — внести дисбаланс в отношения общества, направленные на гарантирование качественной финансовой деятельности, стабильности развития действий в этой области.. К примеру, такие преступные деяния направлены на нарушение порядка защиты прав и обеспечения интересов лиц, занимающихся предпринимательством.
  2. Правонарушения, посягающие на экономическую деятельность, в результате которых преступник получает определенные материальные блага.
  3. Преступные деяния, которые направлены на общественные отношения, гарантирующие нормальную внешнеэкономическую деятельность.

Внимание! Применение такого рода классификации считается оптимальным, так как позволяет быстро определить специфику противоправных мероприятий в той или иной области.

Характеристика

Любые отношения в сфере экономической деятельности — важный аспект государственного регулирования, поэтому обеспечение защиты таких правоотношений является приоритетным направлением.

Экономические преступления рассматриваются в главе 22 Уголовного кодекса РФ.

Объектом таких противоправных деяний являются общественные отношения, которые охраняются нормами уголовного законодательства. Впервые такое видение преступлений сложилось еще в доктрине советского права.

Скачать для просмотра и печати:

Квалификация

При квалификации таких общественно опасных деяний, можно выделить несколько отдельных категорий правонарушений:

  1. Преступления, которые возникают в сфере осуществления гражданами предпринимательской деятельности.
  2. Противоправные деяния, связанные с кредитами, валютой, ценными бумагами.
  3. Мелкие преступления (к примеру, неправомерное использование товарного знака).

Состав

Преступление, которые было совершено в экономической сфере деятельности предприятия, как и любое другое противоправное деяние, имеет свой состав.

Объективной стороной такого правонарушения являются:

  1. Действия, совершенные физическим или юридическим лицом (к примеру, заключение сделок с применением давления).
  2. Бездействие (отказ возвратить иностранные денежные средства из-за границы).
  3. Совершение преступлений, направленных против интересов общественности (хищение денежных средств в крупных размерах).

Субъективная сторона этого противоправного деяния характеризуется умыслом, мотивом и целью совершения правонарушения.

Субъект преступления — физическое лицо, которое достигло возраста в 16 лет и может нести за свои действия ответственность.

В отдельных случаях можно выделить предмет экономического преступления:

  1. Иностранная валюта.
  2. Ценные бумаги.
  3. Драгоценные металлы.

Способы совершения противоправных действий

Каждый способ совершения противоправных действий имеет свои черты, которые являются признаками, используемыми для расследования противоправного деяния. Благодаря наличию таких признаков, сотрудникам правоохранительных органов удается определить модель случившегося, выдвинуть версию о способе совершения преступления.

Контроль над преступностью в сфере экономической деятельности

Уголовно-правовой контроль

Уголовно-правовой контроль за финансовыми преступлениями — отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.

В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.

Срок давности

В Уголовном кодексе определены сроки давности, применяемые при расследованиях экономических преступлений. По нормам этого законодательного акта, такие сроки напрямую зависят от тяжести совершенного преступного деяния, в частности:

  1. За правонарушения небольшой тяжести, преступник может понести наказание только в течение 2 лет с момента его совершения.
  2. За противоправное деяние средней тяжести, срок давности составляет 6 лет.
  3. Если преступник совершил тяжкое преступление, то срок давности составляет 10 лет.
  4. За совершение преступления особо тяжкой степени, срок давности составляет 15 лет.

Важно! Для тех преступников, действия которых были направлены против международной финансовой безопасности или всего общества в целом, исчисление сроков давности не производится.

Предупреждение преступлений

Комплекс мероприятий, которые направлены на предотвращение преступных действий, связанных с подрывом существующей в стране деятельности в области экономики.

Также применение мер, направленных на предупреждение противоправных деяний, необходимо для стабилизации финансового рынка.

Общесоциальные мероприятия

Меры выстраиваются на основе экономической политики, проводимой государством. Подобные мероприятия позволяют существенно снизить количество проблем в области экономики, предотвратить распространение правонарушений, связанных с валютными махинациями.

Опытными специалистами данной области принимаются нормативные акты, которые направлены на борьбу с теневым рынком. Такие законы позволяют своевременно предупредить и остановить распространение незаконной деятельности среди компаний и крупных организаций.

Еще одно направление таких мероприятий заключается в обучении населения. Так как у большинства граждан Российской Федерации нет достаточных познаний в области экономики, специалисты доносят до них информацию об основных способах совершения противоправных деяний в сфере финансов, чтобы предотвратить рост таких преступлений.

Криминологические мероприятия

Применение мер криминологического характера необходимо для нейтрализации основных условий, способствующих возникновению различного рода незаконных формирований, целью деятельности которых являются махинации в финансовой сфере.

Такие специалисты занимаются разбором деятельности компаний, предприятий и отдельных граждан, работа которых вызывает у уполномоченных лиц определенные подозрения.

Криминологические мероприятия могут быть применены исключительно на законных основаниях. В частности, к таким мерам предупреждения преступлений относятся:

  1. Обыск.
  2. Изъятия финансовых документов.
  3. Налоговая проверка.

Внимание! Проведение любого такого мероприятия возможно исключительно при наличии у уполномоченного лица разрешающих документов.

ПРОБЛЕМЫ И МЕТОДЫ ВЫЯВЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

студент, кафедра КИБЭВС,

В уголовном законодательстве Российской Федерации экономические преступления значатся достаточно непростыми как со стороны определения норм материального права, так и со стороны установления случая совершения преступления, а также их специфики и многообразности расследования в общем. С целью улучшения действенности расследования правонарушений необходимо вникнуть в общие проблемы, составляющие специфику расследования экономических преступлений. Что в дальнейшем помогает выявить структуру осуществления определенного преступления, а также разоблачение следующих правонарушений [4, с. 115].

Согласно официальной статистике МВД в группе активности правоохранительных органов в сфере предпринимательской деятельности выделяют пять наиболее часто применяемых статей Уголовного Кодекса РФ (ст. 159, ст. 160, ст. 171, ст. 198, ст. 199). Одними из которых являются самые частые – статьи 159 (мошенничество) и 160 (присвоение или растрата) используются для преследования правонарушений в области предпринимательской деятельности. Так, сотрудниками органов внутренних дел в 2016 году было выявлено 93 тысячи правонарушений экономической направленности, что составило 86 % от всего числа преступлений установленной группой. Предварительно расследовано более 970 тысяч правонарушений [3].

На рисунке ниже представлены наиболее часто совершаемые преступления экономической направленности за 2016 год согласно данным МВД.

Рисунок 1. Доля экономических преступлений по видам за 2016 г.

Экономическая оперативность расследования правонарушений в сфере предпринимательской деятельности остается без изменений, на нее в продолжение десятилетия не подействовал ни финансовый рост, ни кризис, ни перемены в политике правоохранительных органов. Если в номинальном виде, как это отражено в ведомственной статистике, потери от раскрытых экономических преступлений увеличивались, то в реальном виде (с поправкой на инфляцию) они были неизменными, либо снижались.

Есть достаточно оснований совершения экономических преступлений. Специалисты нередко опираются на одни из самых часто встречающихся причины, определяющих совершение мошенничества (так называемый «Треугольник мошенничества»): возможность или способность совершить экономическое преступление; определенная мотивация или внешний натиск; и вероятность доказать осуществление экономического преступления. В целом состав «треугольника мошенничества» в России схожа с его структурой на глобальном уровне, где осуществимость или умение реализовать мошенничество представляет самое важное условие. Направление к повышению части данной причины вызывает беспокойство. Это говорит о том, что организации должны свести к минимуму такие «лазейки». Для этого следует использовать упреждающий подход, для того чтобы обеспечить оперативное руководство существенными угрозами мошенничества, применяя механизмы разоблачения и устранения противоправных деяний [5].

В ходе расследования экономических преступлений наиболее часто правоохранительные органы сталкиваются со следующими проблемами:

  1. Высокий уровень теоретической и практической подготовленности лиц, совершающих экономические преступления в той сфере, в которой действует предприятие-жертва;
  2. Умышленное нарушение правильного ведения бухгалтерского учета на предприятии, ликвидация и подделка бухгалтерских документов;
  3. Обращение и консультирование сотрудников правоохранительных органов у специалистов разных направлений, в том числе у предприятия-жертвы для подробного разъяснения всех возможных вопросов по работе предприятия;
  4. Крупные объемы следственных мероприятий, которые важно осуществить для определения и установления обстоятельства осуществления экономического правонарушения [2].

Таким образом при выявлении экономических преступлений наиболее часто используются следующие методы:

  1. Экономический анализ – применяют для того, чтобы оценить размеры причиненного убытка в ходе осуществления правонарушения. Использование данного способа помогает в раскрытии закономерностей и тенденций, характеризующих развитие того или иного объекта, определяет разногласия и мотивы их появления. Обнаруженные отклонения экономических коэффициентов дают найти факт осуществления преступления или, напротив, опровергнуть факт правонарушения.
  2. Метод численного изучения предмета социальной информации. Применительно данному методу, анализу подлежат общественные выступления, темы газет, телепередач и многое другое. Его суть состоит в расчете того, как изображены в общественном массиве интересующие смысловые сведения. При исследовании сведений разыскиваются предприятия и организации, их руководители или их представители, причастные к разным правонарушениям экономической направленности. Следующим этапом в отношении этих лиц видеться более подробный осмотр, с применением всех средств и методов оперативно-розыскной деятельности. Вследствие чего выявляются мотивы и причины, способствующие возникновению принятых результатов, о которых можно говорить, как о подтверждающих признаках по подготовке или совершению преступлений экономической направленности [1].

Удачное раскрытие правонарушения в сфере экономической деятельности во многом обусловлено от направленности поисково-познавательной работы следователя, от верного и конкретного значения предмета расследования – круга обстоятельств, подлежащих установлению по делу.

Стоит отметить, что трудности выявлений экономических преступлений обусловлены разными ситуациями, но в первую очередь – необходимость страны и его субъектов в результативных средствах обеспечения безопасности в области экономики. Постоянно возникают другие, ранее не известные приемы осуществления преступлений, поэтому предоставить полную охрану невозможно. Важно по «горячим следам» выявить экономические преступления, чтобы избежать повторения случая.

Законодательство

Немало преступлений экономической направленности 1 совершается и при оказании медицинской помощи и предоставлении медицинских услуг, причем как подлежащих оплате, так и оказываемых безвозмездно. При этом их типология во многом повторяет типологию экономической преступности в сфере фармацевтики 2 .

Наибольший материальный ущерб субъектам медицинской деятельности в минувшем году был причинен мошенническими действиями (статья 159 Уголовного кодекса Российской Федерации), совершавшимися, преимущественно, руководящими работниками и специалистами здравоохранения. Одна из характерных форм мошенничества – фиктивное начисление и выплата денежного вознаграждения либо его частей. Вот несколько примеров.

В Республике Дагестан возбуждено уголовное дело по подозрению руководства одной из местных медицинских организаций в присвоении денежных средств на сумму около 200 млн рублей. По версии следствия, указанные средства зачислялись на банковские карты работников организации в соответствии с необоснованно издаваемыми приказами о поощрении в виде стимулирующих и поощрительных выплат. Большая часть этих средств в дальнейшем возвращалась работниками руководству. Преступление квалифицировано по части четвертой статьи 159 УК РФ, его расследование продолжается.

Аналогичное уголовное дело расследуется и в отношении руководства Ступинской стоматологической поликлиники в Московской области. Основанием для следственных действий послужили результаты прокурорской проверки, выявившей факты заключения главным врачом медицинской организации трудовых договоров с лицами, которые фактически поручаемую работу не выполняли, однако заработная плата им начислялась. Следствию предстоит выяснить, кем и на какие цели были в действительности израсходованы фиктивно начисленные денежные средства.

Обвиняемая в совершении еще одного подобного преступления некоторое время назад была экстрадирована из Польши в порядке удовлетворения запроса Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Согласно материалам уголовного дела, возбужденного по части третьей статьи 159 и части второй статьи 292 УК РФ (служебный подлог) бывший заместитель главного врача одной из медицинских организаций Чеченской Республики на протяжение трех лет вносила в документацию по учету труда и заработной платы заведомо ложные сведения о наличии у нее права на установление надбавки к должностному окладу. Неосновательно установленная надбавка в дальнейшем регулярно начислялась и выплачивалась. Этими денежными средствами обвиняемая распорядилась по собственному усмотрению.

Среди потерпевших от мошеннических действий – правда, уже иного рода – значится и крупный благотворительный фонд, осуществлявший помощь и лечение детей в Тюменской области. В рамках расследования обстоятельств происшествия было возбуждено уголовное дела в отношении руководителя ООО «Альфа медика» и бывшего заведующего детским отделением Тюменской областной клинической больницы № 2.

Заведующий по договоренности с руководителем на протяжении полутора лет изготавливал подложные документы о наличии у наблюдаемых детей сколиоза III-IV степени, документы о проведении операции по установке им спинальных имплантантов, поставщиком которых являлось ООО «Альфа медика», а также подделывал заявления родителей на получение помощи из средств благотворительного фонда для компенсации расходов на лечение детей. Фонд, не зная о преступных намерениях злоумышленников, производил на основании этих документов компенсирующие выплаты. Причиненный фонду ущерб оценивается в почти 35 млн рублей. Финансовые потери фонда могли быть еще более значительными, если бы руководством фонда не была инициирована проверка законности действий обвиняемых.

Кроме того, в результате аналогичных действий заведующего был причинен ущерб в размере до 1,5 млн рублей имуществу другого благотворительного фонда. Уголовное дело направлено для рассмотрения по существу в Ленинский районный суд г. Тюмени.

Сопоставимый по размерам материальный ущерб бюджету Республики Чувашия был причинен в результате злоупотребления полномочиями (часть третья статьи 285 УК РФ) главным врачом Республиканского онкологического диспансера. Согласно материалам уголовного дела, обвиняемая незаконно распорядилась денежными средствами, употребив часть из них на оплату приобретения неразрешенного и непригодного к использованию специального программного обеспечения, а также на оплату приобретения по заведомо завышенной цене медицинского оборудования. Суммарный размер причиненного ущерба оценивается более чем в 34 млн рублей.

Приговором суда обвиняемая осуждена к наказанию в виде лишения свободы на срок 2 года, с лишением права занимать должности на государственной службе, связанные с осуществлением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных полномочий сроком на 2,5 года.

Ранее причинение крупного материального ущерба бюджету Приморского края повлекли преступные действия нескольких бывших работников краевого клинического кожно-венерологического диспансера, квалифицированные по части четвертой статьи 159 и части первой статьи 285 УК РФ. Следствием и судом установлено, что обвиняемые похитили средства, предназначенные для оплаты ремонтно-строительных работ в ряде помещений диспансера, в сумме около 3,5 млн рублей, и, кроме того, присвоили денежные средства в размере до 21 млн рублей, вырученные в ходе незаконного использования части оборудования диспансера для оказания пациентам платных медицинских услуг.

Приговором Первореченского районного суда города Владивостока обвиняемые осуждены к наказанию в виде лишения свободы сроком на 7 лет 9 месяцев и 6 лет 9 месяцев, соответственно, выплате штрафа в размере 1,25 млн рублей. Кроме того, в рамках гражданского судопроизводства потерпевшей стороной заявлен иск о взыскании с осужденных остальной части причиненного ущерба.

В Новосибирской области постановлен обвинительный приговор в отношении бывшей руководительницы одной из детских клинических больниц. Она признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных частью четвертой статьи 159 УК РФ и частями второй и пятой статьи 290 УК РФ (получение должностным лицом взятки через посредника).

Согласно материалам уголовного дела осужденная совместно со своим заместителем и сотрудником страховой компании похитили денежные средства названной медицинской организации, поступившие от граждан за оплату услуг по пребыванию в палатах повышенной комфортности (под видом услуг по добровольному медицинскому страхованию). При этом пребывание в палатах осуществлялось без заключения договоров, а взимаемые с пациентов денежные средства в кассу не вносились, фактически оставаясь на руках персонала. Всего вышеуказанным способом оказались похищенными более 8,5 млн рублей. Кроме того, установлены факты получения обвиняемой взяток в сумме около 0,9 млн рублей за принятие в интересах ряда юридических лиц положительных решений по итогам аукционов на поставки товаров для нужд названной медицинской организации.

Приговором суда обвиняемая осуждена к наказанию в виде лишения свободы на срок 3 года. Ей также назначен штраф в размере 3 млн рублей.

В продолжение обзора отметим, что взяточничество остается одним из наиболее распространенных преступлений, совершаемых работниками здравоохранения, причем отнюдь не только врачами, но и младшим медицинским персоналом.

Так, на рассмотрение Центрального районного суда г. Омска передано уголовное дело по обвинению в совершении не менее 40 эпизодов взяточничества (часть пятая статьи 290 УК РФ) группы работников патолого-анатомического отделения одной из местных медицинских организаций, включая двух санитарок. По версии следствия, обвиняемые получали взятки от представителей бюро ритуальных услуг за сокращение сроков вскрытия тел умерших и выдачу документов о смерти. Общая сумма незаконно присвоенных средств оценивается в 3 млн рублей.

В Москве между тем за совершение аналогичного преступления, сопряженного со служебным подлогом (часть первая статьи 292 УК РФ) осуждены к лишению свободы трое бывших работников бюро медико-социальной экспертизы Западного административного округа. Всего обвиняемым вменяется 17 эпизодов. Следствием и судом установлено, что «за вознаграждение», получаемое от заинтересованных граждан через посредника, осужденные на протяжении пяти лет оформляли документы, необходимые для установления либо продления инвалидности. Размер взятки в среднем составлял около 50 тыс. рублей. С учетом возраста и состояния здоровья осужденные были приговорены к условному лишению свободы на срок от 3 до 7 лет.

1 Из числа указанных в разделе VIII Уголовного кодекса Российской Федерации.

2 См. в этой связи обзор, опубликованный нашим порталом 8 февраля с.г.

Примеры экономических преступлений

Вскоре один из них написал заявление на увольнение, а другой слег с инфарктом. Но, не всегда выявленные нарушения бывают умышленными, а происходят часто от российского головотяпства. Я вообще бы рекомендовал проводить ревизию просто из профилактических соображений. Понятно, что собственник заинтересован в том, чтобы сохранить доброжелательные отношения с сотрудниками. Поэтому ему бывает трудно объявить, что будет проводиться ревизия. Поверьте, есть варианты для собственника, чтобы сохранить лицо. Не всегда собственнику стоит полагаться на выбор оценщиков, юристов, аудиторов и ревизоров своих помощников. От этих людей во многом зависит судьба предприятия, выбор его стратегии. Наемный вариант подбирает консалтинговую фирму под себя и те часто пишут заключения под них. Поэтому только личный выбор поможет вам получить достоверную информацию о положении дел на предприятии.

Что считается экономическим преступлением и какое наказание за него?

Экономические преступления

Мошенники – отличные психологи и, на первый взгляд, просто милейшие люди. Особенно легко установить такой тип отношений с теми собственниками, которые не являются руководителями своих предприятий.


Попытки получить какие-то конкретные данные, разобраться в ситуации – в мягкой форме под различными предлогами саботируются. Главный герой фильма «Олигарх» говорил: «Бизнес, основанный на дружбе, заканчивается кровью.» Кому работать? Бывает, собственники дорожат ценными сотрудниками, даже если они воруют.
Расстаться можно с одним-двумя сотрудниками. Но на крупных предприятиях действуют настоящие организованно-преступные группировки – их участники занимают самые высокие посты, и ликвидировать всю группу, значит – обезглавить и обескровить предприятие.

Преступления в сфере экономической деятельности

Примеры экономических преступлений Уголовная ответственность за экономические правонарушения устанавливается судом в виде штрафов, лишения свободы. Объемы санкций, сроки лишения свободы назначаются также судом и зависят от степени тяжести преступления.

Для наглядного примера рассмотрим некоторые противозаконные деяния в экономической сфере, а также определим объемы ответственности, которую понесут субъекты данных преступлений:

    Крюков Г.Д. принудил Сафронову А.Б. сделать дарственную земельного участка в 150 соток на его имя. В ходе следствия было выяснено, что правонарушитель действовал с применением физического и психологического насилия в отношении к пострадавшей.

Ссылаясь на ч. 2 ст. 179 УК РФ, можно выяснить, что совершенное Крюковым преступление наказывается лишением свободы на срок до 10 лет.

  • Петухов А.Л.
  • Преступления в сфере экономики

    Согласно словарному варианту перевода на русский язык финансовые расследования (financial investigations) — это изучение финансовой отчетности и отслеживание финансовых операций, направленные на выявление финансовых нарушений и преступлений. В спектр услуг различных компаний, в том или ином виде, уверенно входят: независимые финансовые расследования и поиск активов; финансовые расследования и содействие в спорных ситуациях; расследование финансовых махинаций и мошенничества; услуги по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем и др.
    Как правило, все эти виды услуг объединяются под заголовком «финансовые расследования», и их выполнение осуществляет специально выделенное подразделение — группа финансовых расследований, или группа «форензик».

    / экономические преступления ответы

    Все кругом колхозное, все кругом мое! Человек крал как бы часть своей собственности. Но государство оберегало свою собственность: за кражу госимущества давали больший срок, чем за кражу у граждан.

    А для мелких воров советская власть даже придумала термин – «несуны». Это люди, которые совершали мелкие хищения на предприятиях.

    Думаю, новый термин был нужен для того, чтобы не называть вещи своими именами и не записывать все население в воры. Распространенные варианты мошенничества Помните советскую поговорку: рабочие выносят, начальники вывозят.


    Кража – одно из самых распространенных преступлений. Можно сделать наоборот – завезти на предприятие. Например, приобрести лишнее оборудование, сырье.
    Вывести, таким образом, деньги из оборота, а потом разделить доход с продавцами.

    Виды экономических преступлений и их классификация

    Многие опускают руки и увольняются. Бабушки — лучшая служба безопасности. Но вообще-то лучшая служба экономической безопасности – женский коллектив.

    И чем они старше, тем лучше. Ни одна служба экономической безопасности не углядит того, что увидят они: кто какую купил машину, шубу, мебель, драгоценности, квартиру; где и сколько раз отдыхал; сколько любовниц или любовников имеет. А самое главное, на какие шиши?! Здесь женскому коллективу по эффективности равных нет! Именно благодаря одной бабушке, на одном предприятии были пресечены крупные хищения, которые продолжались несколько лет. Это была одна из самых крупных наших ревизий. Проверяемый период был 3 года, ревизия длилась 2,5 месяца, было выявлено хищений более чем на 150 млн. руб. Решая проблемы с менеджментом, собственники тоже выкручиваются, как могут.
    Когда на встречах с потенциальными заказчиками я объясняю, что «Аудитэкоконс» выполняет одну из услуг блока форензик – ревизию финансово-хозяйственной деятельности — и предлагаю провести ее на предприятии, то наемные менеджеры начинают убеждать меня в том, что им это не надо, у них и так все нормально. А собственник, как минимум, берет наше предложение на карандаш.

    Но как только он заикнется о ревизии, тут же слышит стандартный набор фраз. Зачем нам это надо? У нас все подконтрольно. Вы собираетесь выбросить деньги на ветер.

    Кто такие эти ревизоры? А главный аргумент бухгалтеров: «Мы прошли налоговую проверку – и у нас все нормально». «Нормально» бывает, как правило, по одной причине – из-за значительных переплат по налогам. Налоговые органы такая ситуация, конечно, устраивает.

    Примеры экономических преступлений

    Вот несколько примеров «дежурных» злоупотреблений на предприятиях из практики «Аудитэкоконс»: — приобретение средств связи, мобильных телефонов за счет компании и списание их через небольшой срок; — использование самой сотовой связи в личных целях; — необоснованные выплаты в виде премий и различных надбавок; — подделка бухгалтерских документов с целью присвоения денежных средств и имущества; — содержание личных автомобилей за счет организации: ремонт, ГСМ, приобретение запчастей; — «служебные» командировки в летнее время на юг под видом участия в различных семинарах, для решения производственных вопросов; — представление документов о проживании в гостиницах по завышенным ценам. Золотой вариант – это обналичивание денег через фирмы-однодневки.

    В таких случаях также пропадает немало денежных средств. Большим подспорьем для жуликов является сама система ведения бизнеса собственником.

    Примеры экономической преступности

    Заключались они в следующем:

    1. максимальном ограничении вмешательства государства в хозяйственную деятельность;
    2. обеспечении реализации провозглашенных Конституцией РФ гарантий предпринимательской деятельности от незаконного вмешательства;
    3. борьбе с криминальным предпринимательством, причиняющим вред интересам граждан (потребителей), интересам других предпринимателей или государства.

    Родовым объектом преступлений в сфере экономики является охраняемая законом система общественных отношений, складывающихся в условиях развития рыночной экономики. Этот объект складывается из составных частей, которые являются видовыми объектами отдельных групп однородных преступлений. По видовому объекту выделяются преступления: против собственности (гл. 21); в сфере экономической деятельности (гл. 22); против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23).

    Примеры выявления экономических преступлений

    Иногда для того чтобы поймать жулика за руку, приходится прибегать к услугам частных детективов. Это может быть очень высокоэффективный инструмент для решения локальных задач.

    Был случай, когда на деревоперерабатывающий комбинат был внедрен агент – доверенное лицо, и только с его помощью удалось выявить механизм хищений. Важна тщательная проработка юристами документов с целью выявления элементов коррупции и мошеннических схем. Очень действенным инструментом может являться внутренний аудит. Однако ввиду специфики своей деятельности эффективные сотрудники внутреннего аудита находятся в напряженных отношениях со многими работниками предприятий. Это невольно действует на них как демотивирующий фактор, и они рискуют превратиться в неэффективных. А в небольших городах и вовсе сотрудники нередко знают друг друга с детства и имеют личные контакты в нерабочее время.

    Похожие профессии

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Close
    Close
    Adblock detector