Заявление на налоговый вычет на ребенка, как оформить на инвалида, образец

Заявление на налоговый вычет на ребенка, как оформить на инвалида, образец

Документы для стандартных вычетов

Стандартный вычет — это сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц. Другими словами, государство разрешает не платить НДФЛ с полученного дохода или возвращает уже удержанный налог.

Получать стандартный вычет можно на себя или на детей. Полный список тех, кто может получить вычет на себя, указан в налоговом кодексе. Например, право на вычет имеют инвалиды с детства, «чернобыльцы», участники ВОВ, родители и супруги погибших военнослужащих.

Размеры стандартных вычетов

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

«Чернобыльцы» и граждане, пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, военнослужащие, инвалиды войны и некоторые другие категории людей имеют право на стандартный вычет в размере 3 тысяч рублей за каждый месяц календарного года.

Герои СССР и РФ, военнослужащие и члены их семей, инвалиды детства и войны и некоторые другие категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года.

Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

  • на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р ;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р ;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р ;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р .

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и получил об этом справку на работе. Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход превысит 350 тысяч рублей. При зарплате 40 тысяч рублей в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно. При зарплате 70 тысяч рублей в месяц — по май включительно.

Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.

Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.

Документы для получения стандартного вычета

Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой. На работе можно получать вычет за текущий год, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущий год.

Чтобы получать вычет на работе, обратитесь к работодателю с заявлением по форме и подтверждающими право на вычет документами.

Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

  1. Копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы.
  2. Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.
  3. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Для вычета на детей понадобятся следующие документы:

  1. Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.
  2. Копия свидетельства о регистрации брака или страницы паспорта с отметкой о браке.
  3. Справка об очном обучении, если ребенок студент.
  4. Справка об инвалидности, если ребенок инвалид.
  5. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

  1. Копию свидетельства о смерти второго родителя, выписку из решения суда о признании родителя умершим или пропавшим без вести.
  2. Копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке.
  3. Справку по форме № 2, если отец вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. Если в свидетельстве ребенка в графе «отец» прочерк, такая справка не нужна.

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

  1. Постановление органа опеки и попечительства.
  2. Выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства).
  3. Копию договора об опеке или попечительстве.
  4. Копию договора о приемной семье.

Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога. Напишите заявление на возврат налога у работодателя.

Заявление на возврат НДФЛ
RTF, 16 КБ

Если вы не работаете, можете вернуть вычет в налоговой. Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:

  1. Копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет.
  2. Справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год.
  3. Декларацией по форме 3-НДФЛ , заполняется на месте.
  4. Заявлением, заполняется на месте.

Заполнить декларацию и подать заявление можно в личном кабинете налогоплательщика.

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Сколько можно вернуть

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Заявление на налоговый вычет на детей

Налоговая система Российской Федерации включает в себя взимание с юридических лиц, с ИП или граждан установленных Налоговым кодексом (НК РФ) налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей. Все федеральные налоги обязательны для уплаты гражданами, ИП и компаниями и имеют единые ставки для Москвы и иных регионов России. Кроме этого, в каждом регионе, в области или иной местности могут устанавливаться региональные и местные ставки налогов, сборов и иных платежей.

Для уплаты налогов компании и ИП должны использовать в своей деятельности одну из предусмотренных законом налоговых систем: ОСН (общая), УСН (упрощённая), ЕНВД (единый вмененный), ПСН (патент), раздел продукции, ЕСХН (единый сельхозналог).

При уплате налогов физические лица в случаях, предусмотренных законом, могут рассчитывать на вычет, не облагаемый обычной ставкой НДФЛ в размере 13%. Эта форма снижения налоговой нагрузки относится и к родителям, имеющим детей, и действует постоянно, пока те не достигнут определённого возраста и сохраняют статус наследника. Отец или мать при этом должны уплачивать НДФЛ.

Налоговая система РФ регулируется НК РФ

Кто может претендовать на льготу

Заявление на налоговый вычет на детей в соответствии со статьёй 218 НК РФ могут подать:

  • оба родных родителя;
  • каждый из усыновителей;
  • любой или каждый из опекунов;
  • оба попечителя.

Если у этих лиц есть дети в возрасте до 18 лет, то получить на них часть уплачиваемого в доход государства НДФЛ может каждый из заинтересованных лиц.

Исключение по возрасту предусмотрено для тех детей, которые учатся в:

  • институте или университете (студенты);
  • военном училище (курсанты);
  • магистратуре;
  • аспирантуре, интернатуре или ординатуре.

Обратите внимание! Возраст в этом случае ограничивается 24 годами. При этом обучение должно быть очным и может быть не только на территории России, но и за её пределами.

Сумма налогового вычета на детей составляет 1400–3000 рублей

Сумма вычета в зависимости от количества детей

Если у родителей или других приравненных к ним лиц несколько детей, то вычет может быть назначен на каждого из них. На первого и второго ребёнка общая сумма выплат составляет по 1400 рублей на каждого. На третьего и каждого последующего государство гарантирует 3 тысячи рублей.

Компенсационные выплаты на детей-инвалидов

Налоговые вычеты на ребёнка-инвалида существенно больше: каждый из родных или усыновивших родителей может претендовать на получение суммы в размере 12 тысяч рублей. Если несовершеннолетнего инвалида воспитывает опекун или попечитель, то каждый из них может получить не более 6 тысяч рублей.

Обратите внимание! Указанные суммы, на которые могут претендовать родители, не возвращаются им наличными, а просто с этой суммы во время работы не будут высчитывать подоходный налог в размере 13%.

Как рассчитать имущественный вычет

Расчет имущественно вычета лучше рассмотреть на примере. Если гражданин имеет троих детей в возрасте до 18 лет, то на первых двоих будет предоставлена налоговая льгота в размере 364 рубля (1400 руб. + 1400 руб. х 0,13). На третьего будет предоставлена льгота в размере 390 рублей (3000 руб. х 0,13).

Чтобы самостоятельно вычислить сумму налоговой льготы, нужно посетить онлайн-сервис ИФНС. Для правильного расчёта в соответствующую форму вносят такую исходную информацию, как:

  • количество проживающих детей;
  • сумма облагаемого НДФЛ дохода за предыдущее время;
  • наличие детей с ограниченными возможностями по состоянию здоровья.

Кроме этого, при заполнении можно обратиться за помощью в Единый расчётный центр.

Кто может претендовать на двойной размер вычета

Претенденты на налоговые льготы

Некоторые из категорий граждан могут претендовать на возврат НДФЛ в удвоенном размере. Это возможно если дети воспитываются в семье матерью-одиночкой или одиноким отцом. При этом статус одинокого родителя должен быть получен по закону официально.

Если один из супругов или один из усыновителей отказался от такой льготы, то по письменному заявлению второй из них может получить её в удвоенном размере.

Предел дохода при начислении имущественного вычета

Если у отца и матери или других лиц, заменяющих их, большие доходы, то они сами отвечают за финансовое обеспечение своих детей и не смогут претендовать на возврат денег. До 2016 года предельной была сумма годового заработка в размере 280 тысяч рублей. В настоящий момент* она составляет не более 350 тысяч рублей в год.

Обратите внимание! Время расчёта полученного дохода начинает исчисляться с начала налогового периода, который равен началу календарного года. После того как с этой даты общая сумма доходов превысила установленный законом предел, начисление денег прекращается.

Документы для получения льготы

Документы самостоятельно подаются работодателем в случае официального трудоустройства претендента на льготу. После удержания всех налогов работнику выплачивается зарплата. Необходимые документы сотрудники должны предоставить в бухгалтерию или отдел кадров по месту работы.

Для обычной имущественной льготы потребуются:

  • свидетельства о рождении (усыновлении) всех детей;
  • заявление о предоставлении льготы;
  • справка установленной формы (2-НДФЛ) за прошлый год (в случае перемены места работы);
  • справка об обучении детей, достигших совершеннолетия, на дневном отделении ВНУ (каждый год её нужно обновлять).

Обратите внимание! В случае развода или отсутствия официальной регистрации брака второму родителю для получения обратно части подоходного налога необходимо дополнительно предоставить документы, подтверждающие его участие в обеспечении детей.

В качестве таких документов может предоставляться соглашение, свидетельствующее о выплате алиментов, или справка, подтверждающая регистрацию места проживания родителей и детей, а также судебное решение об определении лица, с которым останутся дети после развода.

Для получения имущественной льготы в двойном размере дополнительно потребуется предоставление следующих документов:

  • заявления на получение;
  • отказ, написанный другим родителем (усыновителем);
  • справка установленной формы (2-НДФЛ) от одной из сторон, написавшей отказ (за количество месяцев, по которым полагается вычет).

Справка о доходах физического лица

Как производится начисление

Вычет по подоходному налогу на детей начисляется с начала года за весь календарный год, который считается расчётным периодом. Его начисление не зависит от месяца предоставления соответствующего заявления, декларации и остальных документов в налоговый орган.

В 2017 году были внесены некоторые изменения, касающиеся порядка начисления таких средств на детей. Так, теперь началом года будет считаться месяц рождения малыша или день его усыновления (установления опеки). В случае трудоустройства сотрудника, имеющего детей, полагающиеся льготы рассчитываются новым работодателем с месяца трудоустройства с учётом доходов, полученных работником на новом месте работы. Утверждённые ранее правила действуют и в 2018 году.

Предельные сроки получения

После достижения детьми совершеннолетия вычет предоставляется до конца календарного года, независимо от даты рождения малыша. Если же сын или дочь заканчивают очное обучение до 24 лет, то льгота прекращает действовать со следующего месяца. Если обучение продолжается и после 24 лет, то имущественный вычет не предоставляется сразу после дня наступления этого возраста.

В случае преждевременной смерти ребёнка до указанного возраста получать сниженный НДФЛ каждый из родителей сможет до окончания календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Подать заявление о предоставлении имущественной льготы можно непосредственно работодателю сразу после наступления факта рождения малыша или в любое другое время. Если претендент на возврат части НДФЛ начал работать у нанимателя не с начала года, то он должен предоставить для начисления справку о своих доходах с предыдущего места работы формы 2-НДФЛ.

Заявление о вычете

Если у работодателя есть готовые шаблоны и образец заявления, то достаточно будет отметить «птичками» нужные индивидуальные данные для предоставления налоговой льготы. Если таких бланков нет, то можно написать заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В нём излагается просьба о предоставлении ежемесячных стандартных вычетов по НДФЛ с указанием основания и возраста детей. К заявлению прилагается пакет предусмотренных законом документов, после чего работодатель обязан сразу же начать вычеты с месяца подачи заявления.

Таким образом, каждый родитель или гражданин, заменяющий его, при наличии соответствующего дохода вправе получить имущественный вычет НДФЛ на всех своих детей до 18 лет (или до 24 лет в случае очного обучения). Его сумма будет зависеть от количества детей и некоторых других факторов. При правильном составлении заявления и подготовке соответствующих документов отказа в получении быть не может. Предоставляя право на вычеты, государство тем самым уменьшает налоговую базу, облагаемую НДФЛ, что немаловажно для населения с заработком менее среднего.

*Информация актуальна на июль 2018 г.

Как написать заявление на налоговый вычет

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2020 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2020. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2020, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Похожие профессии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close
Close
Adblock detector